 |
Здравствуйте Формучане!
Подскажите пж, мы для российского покупателя организуем перевозку, для данной перевозки мы нанимем казахсткого перевозчика. Перевозчик выставляет нам документы 0 % (перевозка из России в Казахстан).С какой ставкой НДС мы должны выставить документы россйскому покупателю 18% или 0 %?
Что есть "выставить"? Если вы как агент ищите транспорт и покупатель возмещает вам понесенные затраты, то "перевыставляете" расходы перевозчика.
А если мы от себя выставляем документы?
т.е. выступаем как перепродавец, а не как агент.
"Перепродать" услугу не возможно. Определитесь с помощью ГК в рамках какого договора вы исполняете свои обязанности перед клиентом.
У меня перед глазами 2 документа: 1 от Казахов на организацию перевозки нам на 600 тыс со ставкой 0 % и 1 от нас покупателю российскому юр. лицу на 800 тыс со ставкой 0 %. Мне кажется что документы от нас оформлены неправильно, мне кажется что нужно либо все обложить 18 %, либо разницу между 600 и 800 тыс и предоставить покупателю копии документов от Казахов. Или я не права?
т.е. в договоре с покупателем о возмещении транспортных ни слова? Имхо проще всего агентирование, отчет агента с приложением документов от перевозчика и ваша комиссия под 18%. 0% надо подтверждать, с вашими документами это маловероятно.
т.е. если я правильно поняла по импорту услуг из казахстана надо подтвержать 0 %, а клиенту выставить документы с 18 % на всю сумму или на агентское вознаграждение?
Это они предъявляют НДС по ставке 0, а не вы. Вам подтверждать нечего.надо подтвержать 0 %
Тоня, а покупателю как правильно выставить документы со ставкой 18 % на всю сумму? или только на разницу?
Вы мой пост 7 прочли?Что не понятно в словах Агентирование и Отчет агента? Ноги растут от договора с контрагентом, а не от "выставить" счет. А я не знаю какие у вас договоренности. зы. Но купить за 600 без НДС, а продать за 800, в т.ч. НДС со всей суммой как то не комильфо...
всплыл договор, схема такова мы оказываем услуги по договору оказания услуг на организацию международной перевозки, сами же покупаем данную услугу у казахсткой фирмы, можем ли мы выставить своему покупателю документы со ставкой 0 процентов?
Если оказываете услуги по договору транспортной экспедиции по 2.1.-1-164-НК - можете, и даже должны.
спасибо
День добрый.
Мы - компания-ЭКСПЕДИТОР.
КЛИЕНТ заказал автоперевозку из Литвы до Москвы, договор транспортной экспедиции, наш доход включен в ставку для КЛИЕНТА. Собственного транспорта нет, поэтому обратились к ПЕРЕВОЗЧИКАМ. ПЕРЕВОЗЧИК1 оказал перевозку с НДС 0% из Литвы до Таможенного поста (далее Т/п) в России, ПЕРЕВОЗЧИК2 оказал перевозку от Т/п до Москвы с НДС 18%. Каждый перевозчик предоставил свою транспортную накладную.
Вопрос: как перевозку должен оформить ЭКСПЕДИТОР своему КЛИЕНТУ?
1. Оформить как две перевозки с НДС 0% и 18%?
2. Оформить как единую перевозку из Литвы до Москвы с НДС 0%?
Машина использовалась одна и та же.
Как этоиКаждый перевозчик предоставил свою транспортную накладную
? Два перевозчика (разные юр или физлица) едут на одной машине?Машина использовалась одна и та же.
Добрый день!И мы озадачены следующим: мы- российская организация оказываем услуги по организации перевозок. Российский заказчик поручает нам организовать перевозку по территории Казахстана. Исполнителем фактически будут являться казахские перевозчики. Волнует вопрос налогообложения:мы заказчику акты и сф с НДС или без? и для фактического исполнителя (резидента Казахстана) мы налоговые агенты или нет? с исполнителем будет ли это импортом со всеми вытекающими (паспорт сделки, валютный контроль???).
Заключаете договоры перевозки?Сообщение от usovet
Оба пункта на территории РК?
Валютноконтролируются все сделки с нерезидентами как валютные операции. А оформление паспорта сделки зависит в том числе и от суммы контракта.
Да.
Да.
Для нас получается, что каждая заявка- отдельный договор. По крайней мере деньги будут перечисляться по каждой заявке.
По договорам с российским заказчиком территория РФ не признается местом реализации, НДС нет.
Нет.мы налоговые агенты или нет
т.е. казахи будут выписывать свои документы со своим ндс, мы будем брать их в расходы. а с ндс что?
мы заказчику ндс будем выставлять?мы- российская организация оказываем услуги по организации перевозок по территории казахстана (т.е. не вознаграждение, а вся сумма- наш доход). ндс будет на наших услагах?
В расходы.
Ответ в посте 20.
Резюмирую:
мы свои услуги оказываем без НДС (т.к. место оказания услуг- не территория РФ) (или по ставке 0%??что-то запуталась...)
казахские документы (акты, смр-ки) с их ндс в полном объеме берем в расходы.
налоговым агентом для казахов не являемся.
то, что реализация без ндс или по ставке 0% как-нибудь в налоговую подтверждаем?
ну и валютный контроль....
Вопрос: Российская организация - перевозчик (экспедитор) оказывает организации-клиенту услуги по перевозке (организации перевозки) грузов по территории Республики Беларусь (Казахстан). Каким образом облагаются НДС услуги перевозчика (экспедитора), если клиент - российская организация или организация государства, не входящего в Таможенный союз, и если клиент - белорусская (казахстанская) организация?
Ответ: Если российская организация - перевозчик (экспедитор) оказывает организации-клиенту услуги по перевозке (организации перевозки) грузов по территории Республики Беларусь (Казахстан), то, по нашему мнению, услуги перевозчика (экспедитора) не облагаются НДС, если клиент - российская организация или организация государства, не входящего в Таможенный союз, и облагаются НДС по ставке 18%, если клиент - белорусская (казахстанская) организация.
Обоснование: В соответствии с п. 2 ст. 3 Протокола от 11.12.2009 "О порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в Таможенном союзе" (далее - Протокол) одним из документов, подтверждающих место реализации работ (услуг), является договор (контракт) на выполнение работ, оказание услуг, заключенный налогоплательщиками (плательщиками) государств - членов Таможенного союза.
По нашему мнению, указанная норма означает, что для целей Протокола такой договор заключается между налогоплательщиками разных государств - членов Таможенного союза, а не одного государства, и не между налогоплательщиками государств - членов и не членов Таможенного союза.
Если же договор на перевозку (организацию перевозки) грузов заключается между двумя российскими организациями либо между российской организацией и организацией государства, не входящего в Таможенный союз, то нормы Протокола не применяются, а применяются положения Налогового кодекса РФ.
Согласно пп. 4.1 п. 1 ст. 148 НК РФ местом реализации услуг по перевозке, а также услуг, непосредственно связанных с перевозкой, признается территория РФ, если эти услуги оказываются российскими организациями или индивидуальными предпринимателями в случае, если пункт отправления и (или) пункт назначения находятся на территории РФ. В противном случае местом реализации таких услуг территория РФ не признается (пп. 5 п. 1.1 ст. 148 НК РФ), и, следовательно, их реализация не является объектом налогообложения по НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
Таким образом, если в рассматриваемой ситуации клиент - российская организация или организация государства, не входящего в Таможенный союз, то, поскольку и пункт отправления, и пункт назначения находятся не на территории РФ, а на территории Республики Беларусь (Казахстан), местом реализации услуг российского перевозчика (экспедитора) по перевозке (организации перевозки) грузов территория РФ не является и они не облагаются НДС.
Аналогичная позиция выражена в Письме Минфина России от 18.07.2011 N 03-07-08/222.
В случае заключения договора перевозки (организации перевозки) грузов между российским перевозчиком (экспедитором) и белорусским (казахстанским) клиентом следует применять нормы ст. 2 Протокола (ст. 7 НК РФ), согласно которым взимание косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг осуществляется в государстве - члене Таможенного союза, территория которого признается местом реализации работ, услуг. При выполнении работ, оказании услуг налоговая база, ставки косвенных налогов, порядок их взимания и налоговые льготы (освобождение от налогообложения) определяются в соответствии с законодательством государства - члена Таможенного союза, территория которого признается местом реализации работ, услуг.
При этом на основании пп. 5 п. 1 ст. 3 Протокола местом реализации услуг по перевозке (организации перевозки) грузов признается территория государства - члена Таможенного союза, налогоплательщик которого оказывает эти услуги.
Следовательно, в случае если клиент - белорусская (казахстанская) организация, то местом реализации услуг российского перевозчика (экспедитора) по перевозке (организации перевозки) грузов по территории Республики Беларусь (Казахстан) для целей НДС является территория РФ, то есть они облагаются НДС в РФ.
Из анализа ст. 164 НК РФ следует, что для рассматриваемого случая нулевая ставка НДС не предусмотрена, поэтому указанные услуги российского перевозчика (экспедитора) по перевозке (организации перевозки) грузов облагаются НДС по ставке 18%.
Вот что нашла .....
Тоня, пожалуйста, мой пост 23 отрецензируйте....Очень жду Ваше заключение.
нет обяъекта налогообложения - нет налоговой базы - не к чему "пришить" налоговую ставку.
Ну чего ж проще открыть 1-164-НК и прочесть закрытый перечень операций, по которым применяется ставка 0?!
Ну все ж разжевано в приведенном вами письме. О каких заключениях после прочтения нормативно-правовых актов речь?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием