Налоговый учет - не принимаемые расходы

[jollyjo]

Добрый день!
Объясните мне, пожалуйста, как ведется налоговый учет, точнее проводки, что означает отражение операции и по Дт НУ и по Кт НУ, или только по Дт НУ или по Кт НУ.
Мы не применяем ПБУ 18/02

Например, мы не принимаем в расходы - расходы на телефонную связь, например, 100р.
Какие у меня в итоге должны быть проводки по НУ?
Как у меня должен выглядеть счет 91.02, БУ=НУ? Или по БУ отражено, а по НУ нет? Тогда будет разница
Меня теория интересует, про то что, субконто надо выбирать без галочки в НУ, это я поняла)


Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.63.6)

[jollyjo]

И еще такой вопрос, вот мы подсчитали прибыль по БУ и по НУ, у нас разница на не принимаемые расходы на счете 99 по НУ, и что делать с этой разницей в конце года?
Или у нас по БУ отражается с этими расходами, по НУ без этих расходов, и все?


Сделайте меня, чуточку счастливее в этом году, я очень хочу понять как вести НУ((

[gnews]

что делать с этой разницей в конце года?

Закроете декабрь, сделаете реформацию баланса и начнёте жизнь с чистого листа с 1 января 2015 года.

Или у нас по БУ отражается с этими расходами, по НУ без этих расходов, и все?

Да

[jollyjo]

не могу я так, мне понять надо, что и как!
Когда я сделала реформацию баланса, то у меня разница между БУ и НУ, висит сальдо по кредиту на 99 счете в налоговом учете