 |
Добрый день! Уважаемые клерки, подскажите! Фирма зарегистрирована в ноябре 2014, деятельности, кроме открытия р/с не было, сейчас планируем заключить договор на СМР, аванс по нему придет в декабре. Вопрос: что с НДС? Его начислять на всю сумму аванса? Какие проводки?-
Д51 К62
Д 62 К68 ??
Выручку я смогу отразить только после выполнения этапа работы в январе? Д62 К 90-1 и Д90-3 К68
Подскажите, мало опыта в этом вопросе, спасибо заранее!
Всё так
А как быть с уплатой НДС? Начисляю его сейчас на всю сумму аванса, а уплачивать сейчас за декабрь должна или за январь после принятого этапа работы? Т.е. В декларации за 4 кв должна указать начисленный с аванса НДС без уплаты?
По состоянию на 1 января вы подаете декларацию, в которой стоит цифра к уплате 100 рублей. Эта цифра и должна быть уплачена. За первый квартал тоже подадите декларацию и опять получите цифру. По НДС декларация не накопительная, а за квартал
76.ав-68.02Сообщение от Аноним234
Ну вообще-то в программах могут быть варианты, вопрос настройки, суть не меняется
Svetishe, задолженность по 62 будет без НДС. Как-то не очень правильно, наверное..
Там отдельным субсчетом выделяется. Просто у меня такое было в одной организации, причем еще до меня в 1С такая настройка была. Но на 76 удобнее, да
Т.е. За декабрь я должна уплатить до 20 января всю начисл сумму НДС с аванса, несмотря на то, что выручку я признаю только в январе?
Получается в декабре проводки
Д51 К62 118 000
Д62(76) К68 18 000
Д68 К51 18 000
Так?
А как же проводка Д90-3 К68, которая по идее в январе только будет? Запуталась(
В январе пройдет реализация
Д62 К 90 118 000
Начислите НДС с реализации
Д90 К68 18 000
Восстановите НДС с авансов
Д62(76) К68 18 000 сторно
Итого в декларации за первый квартал к уплате будет 0
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием