Частичный отказ в возмещении НДС (экспорт в Казахстан)

[gelpug]

Добрый день!
(ООО) Получили решение ИФНС о частичном отказе в возмещении НДС: 1) Применение ставки 0% по реализации в сумме 120000 руб. не подтверждено 2) Применение вычетов по НДС в сумме 18000 руб. не обоснованно.
Помогите с проводками:
1) 91-2 68 начислить НДС 21600 (120000*18%)

2) 1 вариант : 68 19 СТОРНО 18000
2 вариант : 91 68 18000

Как правильно, подскажите????

[Аноним]

Ну с начислением от выручки соглашусь,а про вычеты нет. Вы эти вычеты принимаете как обычно дт 68 кт 19, только в том периоде в котором уточните начисление ндс по непринятой реализации по ставке 0%

[gelpug]

Уточненку подавать не будем. Потому как исправления все внесла сама налоговая. Доп.листов в книгах продаж и покупок не будет. Все проводки надо отразить в бух.справке. Так пояснили в налоговой. Тогда начисление НДС дт91 кт 68 в сумме 21600. Ранее принятый вычет (необоснованный -по ифнс) дт 68 кт 19 СТОРНО в сумме 18000. Но тогда этот вычет зависнет на 19 счете. Его заявлять заново не будем, директор принял решение не подавать уточненку (хотя документ исправленный есть, из-за которого не подтвердили реализ. 0%). Может стоит его тоже отнести на 91 счет? (дт91 кт 68).