ООО планирует безвозмездную передачу напольной плитки для детского дома, вопрос учета НДС. При передачи плитки мы обязаны выставить НДС, а вот имеем ли мы право входящий НДС по этой плитке принять к вычету?
Есть ещё вариант следующий: Детский дом выписывает счет на себя, оплачиваем счет мы, а сч. фактуре и Торг12 плательщиком вписывают нас а получателем детский дом. Как данная операция будет отражаться у нас в учете? Если можно полный цикл проводок!
ст. 149 3. Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) на территории Российской Федерации следующие операции:
12) передача товаров (выполнение работ, оказание услуг), передача имущественных прав безвозмездно в рамках благотворительной деятельности в соответствии с Федеральным законом "О благотворительной деятельности и благотворительных организациях", за исключением подакцизных товаров;
Но в этом случае входной НДС придется восстановить.
Если же безвозмездную передачу посчитаете операцией, облагаемой НДС, то входной восстанавливать не надо.
В итоге результат будет тот же самый.
В первом случае проводки:
Д91 К41 - передали плитку ДД
Д99 К68 (НП) - начислили ПНО
Д68 К19 - восстановили входной НДС
Если оплатили за них счет
Д91 К51
Д99 К68 (НП) - ПНО
Как-то вот так.
садись, кол!Сообщение от Server56
с какого бодуна ты ндс восстанавливаешь, а не начисляешь?
1. Кол по немецкой системе?
Для тех, кто в танке.
При безвозмездной передаче детскому дому (в рамках благотворительности) НДС не начисляется (подп. 12 п. 3 ст. 149 НК РФ). Чуть выше об этом написано.
А раз реализация (для целей НДС) от него освобождена, то принятый ранее налог подлежит восстановлению
2. Не знаю, как в Вашем стойбище, в нашей деревне на "ты" обращаются далеко не ко всем, а к тем, кто это разрешил.
Удачи, и учите матчасть. Пригодится.
А если восстановление НДС заменить на выделение что измениться?
Что сову об пень, что пнем об сову.
Но есть такое понятие, как методология учета.
по российской
слово "благотворительность" я не увидел.
не знаю, как в твоем стойбище, но в "инете" принято обращаться на "ты".
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
