ОСНО: что сдаем за 4 квартал (год) 2014 г

[Над.К]

Внимание, данная тема создана только для обсуждения отчетности за 4 квартал (год) 2014 г.. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать.

Отчетность организаций и ИП на ЕНВД и УСН, а так же ИП на ОСНО находится здесь.
Также на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2014 год по всем налогам.

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

[Над.К]

Бухгалтерская отчетность

1. Бухгалтерский баланс. Форма 1 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию и в органы Росстата.
   
2. Отчет о прибылях и убытках. Форма 2 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
   
3. Отчет об изменениях капитала Форма 3 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
   
4. Отчет о движении денежных средств. Форма 4 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
   
5. Пояснения к бухгалтерскому балансу. Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.

Бухгалтерскую отчетность по упрощенной форме для субъектов малого предпринимательства по форме КНД 0710098 можно найти здесь

Взаимоувязку показателей форм бухгалтерской отчетности можно найти тут


Формы бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках субъектов малого предпринимательства. Приказ Минфина от 17.08.2012 N 113н - срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.

Отчетность по налогам и взносам

Внимание! С 2014 года вместо ОКАТО применяется ОКТМО. В налоговых декларациях, по которым не внесены изменения в декларации, рекомендовано заменять ОКАТО на ОКТМО.

1. Расчетная ведомость в ФСС форма 4 ФСС (Минтруд РФ: Приказ № 107н от 19.03.13, в редакции Приказ Минтруда России от 11.02.2014 N 94н) - срок сдачи 20 января (в бумажном варианте) или 25 (в электронном варианте). Сдается в свой филиал ФСС.

2. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (Приказ Минфина России от 15.10.09 N 104н (порядок заполнения декларации в ред.приказа Минфина России от 21.04.10 N 36н) – срок сдачи 26 января, т.к. 25 января выходной (письмо Минфина03-07-15/67246 от 25.12.2014). Сдается в налоговую инспекцию. Декларация сдается только в электронном виде!

3. Сведения о среднесписочной численности работников за 2014 г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) - срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию.

4. Декларация по транспортному налогу. КНД-1152004 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/99@ от 20.02.12, в ред. Приказа ФНС России от 25.04.2014 N ММВ-7-11/254@) - срок сдачи 2 февраля (т.к 1 февраля выходной). Представляется только организациями, имеющими на балансе транспортные средства. Сдается в налоговую инспекцию.

5. Декларация по земельному налогу. КНД-1153005 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/696@ от 28.10.11 в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@) - 2 февраля (т.к 1 февраля выходной). Представляется только организациями, имеющими в собственности землю . Сдается в налоговую инспекцию. [COLOR="#FF0000"]Внимание! Новые КБК [COLOR]

6. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Правление Пенсионного фонда РФ: Постановление № 2п от 16.01.14) – срок сдачи 16 февраля (т.к. 15 февраля выходной) при сдаче в бумажном варианте, 20 февраля при сдаче в электронном виде. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.

7. Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 16 февраля (т.к. 15 февраля выходной) при сдаче в бумажном варианте, 20 февраля при сдаче в электронном виде. Представляется в Пенсионный фонд. В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается! Обсуждение персучета тут.

8. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций. КНД-1151006 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/600@ от 26.11.14) – срок сдачи 30 марта, т.к. 28 марта выходной.Сдается в налоговую инспекцию. Новая форма!

9. Налоговая декларация по налогу на имущество организаций. КНД-1152026 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/895 от 24.11.11 в ред. Приказа ФНС России от 05.11.2013 N ММВ-7-11/478@) – срок сдачи - 30 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Сдается только организациями, имеющими на балансе основные средства!

10. Предоставление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2014 г. по форме 2-НДФЛ (Приказ ФНС РФ от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@ в ред.Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)). В этой теме программы по сдаче 2-НДФЛ не обсуждаются! Срок представления - 1 апреля.

Прочая отчетность

Статистика - вариантов множество. Но всем организациям необходимо сдать до 1 апреля бухгалтерский баланс в органы статистики.


Организации, не осуществляющее операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках (в кассе организации), и не имеющее по этим налогам объектов налогообложения, представляют по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию.Форма КНД-1151085. Срок сдачи 20 января.


Другие формы отчетности можно найти здесь

[Dietcola]

Добрый вечер, подскажите, пожалуйста, а действие 406-ФЗ в отношении сроков сдачи 4-ФСС начинает действовать только с отчетности за 1 квартал 2015г?

[Над.К]

По идее с 4 квартала, но официальных разъяснений нет, поэтому лучше перебдеть

[Аноним]

благодарю за информацию)

[ira NEVA]

Спасибо за своевременную информацию)))) С праздником всех.

[Аноним]

А что думаете о том, что приказ 104н, утверждавший старую декларацию по НДС, утрачивает силу с 09.01.2015?

[Ali]

А что думаете о том, что приказ 104н, утверждавший старую декларацию по НДС, утрачивает силу с 09.01.2015?

Приказ от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@
Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка её заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме
....
2. Установить, что по форме и форматам, утвержденным настоящим приказом, налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость представляется начиная с налогового периода 2015 года.

Так что вступает в силу с 9 января но формы декларации начинают действовать начиная с налогового периода 2015 года. А в январе мы будем сдавать декларацию за налоговый период - 4 квартал 2014 года, поэтому сдавать будем по старым формам.

Или у вас другое мнение?

[Аноним]

Добрый День, скажите а за 4 квартал в декларацию по НДС надо предоставлять вместе с книгой покупок и продаж? или это все с 1 кв 2015?

[Над.К]

За 2014 год НДС сдается по старому

[Каляка]

Большое спасибо за тему-напоминалку
Только я что-то никак не могу понять: почему по сути продублирована информация в постах № 2 и № 3 (за небольшими исключениями?)
Или это меня уже в ночи клинит и перечни разные для разных категорий?

[Аноним]

а подтверждение ОКВЭД будем сдавать в отчетный период за 1 квартал 2015?

[Каляка]

почему по сути продублирована информация в постах № 2 и № 3 (за небольшими исключениями?)

Почитала внимательнее - пост № 2 более полный, как мне показалось.
В посте № 3 в пункте 6 о сдаче РСВ - указан Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 639н от 28.12.12, но ведь актуальная же форма из поста 2 (Постановление № 2п от 16.01.14)?
Но зато в посте 3 пункте 10 о 2-НДФЛ есть уточнение, что "Форма изменена из-за ОКТМО".

Над.К, извините за много слов, но прошу меня "распутать" - есть разница в информации в постах 2 и 3, или нет?
Спасибо!

[Над.К]

Это просто глюк при создании темы, который я сразу не заметила.

[понаехавший Тут]

Со сроками 4-ФСС, ПФ и НДС не согласен. С 01.01.2015 сроки новые.

[Над.К]

понаехавший Тут, НДС новый и стоит. Поскольку есть официальное разъяснение от Минфина. Таковых разъясений от фондов я не встречала. И потому не буду подставлять людей, поскольку им могут предъявлять претензии.

[Каляка]

Это просто глюк при создании темы, который я сразу не заметила.

Спасибо!

[Snegoorka]

Добрый день! Всех с Новым годом! Подскажите, пожалуйста, что сдается за год в ФСС вместе с отчетом 4ФСС и заявлением о подтверждении основного экономического вида деятельности.

[Аноним]

Приказ от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@
Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка её заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме
....
2. Установить, что по форме и форматам, утвержденным настоящим приказом, налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость представляется начиная с налогового периода 2015 года.

Так что вступает в силу с 9 января но формы декларации начинают действовать начиная с налогового периода 2015 года. А в январе мы будем сдавать декларацию за налоговый период - 4 квартал 2014 года, поэтому сдавать будем по старым формам.

Получается. что в 1 кв. ни одна из этих форм не действует... Одна ещё, а другая - уже...

[Ленка]

Snegoorka, подтверждение основного вида деятельности сдается в ФСС с отчетом за 1 квартал. Сейчас только 4-ФСС.

[elochka114784]

Сегодня зашла на Поисково-мониторинговую систему Фонда социального страхования Российской Федерации и там дана следующая информация:
Об изменении сроков сдачи отчётности и внесении изменений в приказ Фонда социального страхования РФ от 12 декабря 2010 г. № 19

Уважаемые страхователи! Обращаем ваше внимание, что в соответствии с Федеральным законом от 01.12.2014 № 406-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам обязательного социального страхования» с 1 января 2015 года расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам (форма-4 ФСС) на бумажном носителе представляется в территориальный орган Фонда не позднее 20-го числа календарного месяца, следующего за отчетным периодом, а в форме электронного документа не позднее 25-го числа календарного месяца, следующего за отчетным периодом.
Согласно части 1 статьи 5.1 и пункту 4 части 1 статьи 28 Закона № 212-ФЗ плательщик страховых взносов может участвовать в отношениях, регулируемых Законом № 212-ФЗ, через законного или уполномоченного представителя, если иное не предусмотрено Законом № 212-ФЗ.

Страхователи в частности имеют право представлять через уполномоченного представителя расчет по Форме-4 ФСС РФ в территориальный орган Фонда по месту своего учета, в том числе в электронном виде.

Приказ Фонда от 26.12.2014 № 613


А еще я звонила 31.12.14 в ФСС № 6 по поводу сроков сдачи отчетов, там тоже озвучили те же сроки.

[Ali]

Получается. что в 1 кв. ни одна из этих форм не действует... Одна ещё, а другая - уже...

Э у кого то каша в голове?

В январе мы отчитываем ЗА 4 квартал по старым формам.
В апреле уже будем отчитываться по новым за 1 квартал

Где там сказано что форма начинает действовать с 1 января? Там сказано что форма начинает действовать при сдачи отчетности за 1 квартал. Она не отменяет старую форму за 4 квартал, которая была ранее, она отменяет форму "начиная с налогового периода 2015 года."

[Ali]

Сегодня зашла на Поисково-мониторинговую систему Фонда социального страхования Российской Федерации и там дана следующая информация:

Страхователи в частности имеют право представлять через уполномоченного представителя расчет по Форме-4 ФСС РФ в территориальный орган Фонда по месту своего учета, в том числе в электронном виде.

Приказ Фонда от 26.12.2014 № 613

Есть такое. Правда судя по приказу УП должен подать бумажную доверенность в ФСС для сдачи (п 4.2 приказа) + зарегистрировать свой сертификат на сайте ФСС (п.5.5). В профили на сайте уже даже закладка специальная появилась.

Осталось только дождаться возможности сдавать подтверждение по ТКС и будет счастье

[Snegoorka]

спасибочки!

[Над.К]

Э у кого то каша в голове?

У Минфина. Потому что они сдуру отменили приказ 104н, утвердивший в 2009 году декларацию по НДС. И отменили они её, получается, с 9 января 2015 года (приказ вступает в силу спустя 10 дней после опубликования, дата публикации 29 декабря.
Вот и получается, что формально нет действующей формы НДС за 4 квартал после 9 января. Но ФНС это явно не помешает принимать декларации по старой форме и штрафовать за их несдачу.

[Ali]

У Минфина. Потому что они сдуру отменили приказ 104н, утвердивший в 2009 году декларацию по НДС. И отменили они её, получается, с 9 января 2015 года (приказ вступает в силу спустя 10 дней после опубликования, дата публикации 29 декабря.
Вот и получается, что формально нет действующей формы НДС за 4 квартал после 9 января. Но ФНС это явно не помешает принимать декларации по старой форме и штрафовать за их несдачу.

Просмотрел приказ http://mvf.klerk.ru/nb/455_11.htm

Нигде ни слово нет что отменили 104Н с 4 квартала. Более того здесь http://mvf.klerk.ru/blank/1151001.htm указано что за 4 квартал 2014 действует 104Н, а за 1 квартал 2015 новая форма

Можно поподробнее об отмене

[Donna]

Спасибо!

[Над.К]

Нигде ни слово нет что отменили 104Н с 4 квартала.

А зачем Вы смотрите приказ ФНС? ФНС никак не может отменить приказ Минфина Есть приказ Минфина России от 01.12.2014 N 141н "О признании утратившими силу приказов Министерства финансов Российской Федерации от 15 октября 2009 г. N 104н и от 21 апреля 2010 г. N 36н" и он вступает в силу с 9 января

[ЛО]

Всем добрый день!
Красногвардейский ф-л СПб ПФ прислал по каналам ТКС:

[Над.К]

ЛО, спасибо