Комиссия- субкомиссия

[Аноним]

ПОдскажите пожалуйста как быть?? Мы взяли товар на комиссию (в накладных выделен НДС, как приходовать на 004???), передали его в субкомиссию. Субкомиссионер продал (тоже с НДС) его за границу. Куда теперь девать пакет документов на возмещение НДС?? И что вообще с этим НДС-ом делать??
Без НДС все понятно: приход на 004, реализация по цене субкомиссионера, налог с суммы комиссионного вознаграждения (расходы на выплату ком. вознаграждения субкомиссионеру не учитываются.) А вот НДС смущает страшно..

[Helper-2005]

А кто из вас на УСНО? (если вы в этом разделе форума спрашиваете...)
Вообще, в этой ситуации за НДС отвечает комитент - это его товар реализуется. А все остальные - оказывают ему услуги по реализации товара. Далее - в зависимости от ответа на вопрос.

[Аноним]

На УСНО мы. А вот комитент и субкомиссионер на обычной системе...

[Helper-2005]

Из этих обрывочных сведений делаю вывод, что вы на УСНО-6%. Правильно?
С заграницей и субкомиссионерами не работала, но общая схема, ИМХО, такова:
1) Субкомиссионер продает товар, выставляет покупателю счет-фактуру (с НДС) от своего имени, отчитывается перед вами. У вас д.б. его отчет (из которого ясна сумма его комис.вознаграждения), его счет-фактура (за услуги) и копия его счета-фактуры, выставленного покупателю.
2) Вы отчитываетесь перед комитентом: составляете свой отчет комиссионера, в котором указываете, за сколько и куда был продан товар, сумму своего комис. вознаграждения. Прикладываете копию счета-фактуры субкомиссионера покупателю.
3) Комитент теперь обязан заплатить НДС со всей суммы в бюджет. Вся возня с возмещениями - тоже на нем. (ИМХО). Его н/о база по налогу на прибыль уменьшится на сумму вашего комис. вознаграждения.
И еще: на УСНО вы не обязаны вести бух. учет. Учет на забалансовых счетах - тем более!