Деньги за работы 31 декабря - что с НДС делать

[level09]

Доброго времени суток! По контракту мы выполнили для заказчика СМР при помощи субподрядчиков, и материалы брали в долг. КС-ки между нами (подрядчиком) и заказчиком подписаны были 24.12.14 года, деньги перечислены заказчиком нам 31.12.14 года. Успели оплатить только одному субподрядчику часть денег - 1 000 000. Сумма не маленькая - 4 000 000 рублей. Скажите, пожалуйста, что с НДС делать? Ведь получается, что нам за работы и материалы оплатили, а мы нет( Платить только в январе будем, соответственно НДС с 3 000 000 платить ? Работать только начали и с этим со всем не сталкивались( Подскажите, люди добрые! Заранее спасибо.

[ZZZhanna]

какое отношение оплата имеет к начислению и вычету НДС?

[alex-msk]

НДС к зачету и уплате возникает не в момент платежей, а в момент учета. Таким образом, НДС в покупках и продажах будет сформирован 24.12.14 (считаем, что ваш акт с заказчиком и акты с субчиками, а так же документы по заемным материалам - все датированы 24.12.14) и разницу надо будет заплатить.

[level09]

Спасибо Вам огромное ! А вот если акты были бы не подписаны, а деньги получены, тогда НДС с аванса платить надо было, верно?

[ZZZhanna]

тогда НДС с аванса платить надо было

да.