 |
есть ООО на УСН Д-Р 15 %.
1. покупаются некоторые обучающие материалы.
пока предполагается, что они будут использоваться внутри фирмы сотрудниками. Значит это будет материальный расход? Единоразово зачитывается?
Как быть, если где-то в середине года директор решит эти обучающие материалы продать?
2. Эти обучающие материалы купил замдира за наличку. Принёс кассовый чек, ПКО, товарную накладную и СФ. Какие проводки нужно тогда отразить?
18.12.2014
Дт 10.Какой субсчет? Кт 60.01 -- сумма в т.ч. НДС
Дт 60.01 Кт 71 -- на основании чего делать эту проводку?
и в какой момент нужно закрыть задолженность юрика перед подотчётным лицом? или же это в принципе не подотчёт?
Например 10.6Сообщение от zak1c
На основании чека и ПКО
Если аналитика не нужна по поставщику, то можно сразу Д10-К71
В тот момент, когда у работодателя будут для этого средства.Пока подотчетник деньги не получит, расход на материалы не попадет в книгу.
включить в доходы их продажную стоимость, не уменьшая на покупную, так как покупная давно включена в расходы
3. банк ежемесячно списывает фиксированную сумму с р/с с формулировкой
Комиссия за ведение банковского счета за [месяц] [год] г.
нужны ли какие-то документы на бумаге от банка, чтобы признать это расходом?
а если это будет ещё и право на использование программы?
вот это засада, нашёл сейчас Письмо Минфина от 17.01.2012 N 03-11-11/4
тогда это можно будет обыграть вот так:
собственник/директор вносит в кассу беспроцентные заёмные средства, равные сумме задолженности подотчётника
далее из кассы наликом выплачивается сумма замдиру ?
+ это не нарушает никаких кассовых норм?
а нужно как-то переводить будет "внутренний материал" в товары в момент продажи?
да, нормально.
Можно просто материал продать. Это даже проще будет.
право на использование - это уже не материал
нет. По банку Д91-К51 сразу идет в расход в КДиР
4. В декабре от двух контор были получены авансы на оказание услуг за 2015 год (в назначениях платежа указано, что идёт оплата за услуги 2015 года)
для оказания этих услуг нам необходимо понести некие материальные расходы
по одной компании1 мы произвели такие расходы => смогли принять это к расходу, а вот по другой компании2 -- нет.
Буквально 31.12.2014 стало известно, что компании2 не нужна будет услуга где-то с полгода, но нужно будет ей продать некое ТМЦ (дороже услуги).
4.1. Если мы вернём деньги 12.01 -- то можно ли будет убрать из дохода 2014 года эту сумму?
4.2. Если мы не будем возвращать деньги и получим ещё доплату за ТМЦ -- можно будет убрать доход 2014 года ?
кстати, а если это был бы директор-учредить и сумма на оплату материалов была на р/с?
налоговая не придралась бы? типа фиктивная помощь учредителя, чтобы занизить базу
это какой счёт?
можно ли сразу признать в расход?
т.е. и за исполнение исходящих платёжек тоже никаких документов не надо и можно сразу списывать в расход ?
там формировка такая: Плата за прием и обработку платежных документов
4.1 вернет по какому основанию?
4.2 нельзя
им эту услуга не нужна в ближайшее время
нет
тут не к чему придраться. Надо было с р/с лучше перечислить. Но раз год уже закончился, то приходится искать другие способы избавления от задолженности.
да, все расходы на услуги банка сразу в расходы из выписок идут
странно, а в каких случая можно было бы убрать из дохода, если им покупателю услуга в принципе оказалось не нужна была ?
Возврат аванса ставится в книгу ДиР в день возврата в графу "доходы" с минусом. Задним числом из доходов он не убирается
zak1c, если только изменить назначение платежа в платежке так, чтобы платеж не попадал под налогообложение. Но это договариваться с заказчиком нужно
даже если это был ошибочно сформированная оплата ?
как например ?
Например, договор займа.
А о какой сумме речь? Может, и заморачиваться не стоит - заплатить налог, а при возврате отсторнировать
я просто на будущее думаю, сейчас сумма не большая в районе 15 000 р
5. В декабре фирма приобрела не исключительную лицензию почти за 16 000 р
взято отсюдаРасходы на приобретение программного обеспечения (разовый платеж) можно отнести к расходам будущих периодов, согласно абз. 2 п. 39 ПБУ 14/2007. Срок использования программы устанавливается в лицензионном договоре. Если срок в договоре не установлен, то налогоплательщик может установить срок самостоятельно, закрепив это правило в своей учетной политике (письмо Минфина России от 18.03.2013 № 03-03-06/1/8161). В целях налогового учета, данные расходы также могут быть равномерно включены в расходы соответствующего периода. Об этом говорится в абз. 2 п. 1 ст. 272 НК РФ и подтверждается позицией Минфина (письмо Минфина России от 25.07.2007 № 03-03-06/2/139).
отсюда возникает неясности:
5.1. В БУ по желанию считывает вся сумма или же принудительно нужно учитывать расходы будущих периодов?
5.2. Аналогичный вопрос по НУ для методов начисления и кассового.
Для УСН нашёл
получается, если на УСН, то можно сразу списать в расход?19) расходы, связанные с приобретением права на использование программ для ЭВМ и баз данных по договорам с правообладателем (по лицензионным соглашениям). К указанным расходам относятся также расходы на обновление программ для ЭВМ и баз данных;
zak1c,
5. В БУ по желанию (по учетной политике),
в НУ при ОСНО по желанию (по учетной политике), при УСН сразу
от сумм это никак не зависит ?
+ какие будут проводки нужны -- сразу списывать на затратный счёт, к примеру, Дт 26 Кт 60 ?
или же нужно обособленно учитывать это право?
zak1c, на затраты. От сумм не зависит. Ну а какие там такие уж большие у вас могут быть суммы на неисключительные права. Обычно это всякие 1С, СБИС, Консультант и т.п.
разные. например, сервер 1С стоит 84 000 р или корпоративная лицензия на 100 рабочих мест стоит 5 906 000 р
zak1c, это у вас при УСН 100 раб.мест?
Зета, это я к примеру привёл
100 раб мест может использоваться необязательно сотрудниками
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием