Здравствуйте! ООО на ОСНО.
В 2014 году Покупатель внес за наше ООО предоплату за вагон. Вагон нам поступил от Поставщика в 2015 году.
Я думаю, что перечисление третьего лица за нас - фактически является поступлением нам предоплаты от Покупателя?
Или всё же можно сделать акт взаимозачета между ООО и Покупателем в 2015 году и таким образом избежать авансов по НДС?
Заранее спасибо за ответы!
Забыла добавить, что и сф от Поставщика выставлена 25.12.14, а поступил вагон в первых числах 2015
Если покупатель вам ничего не должен, то аванс и есть.
И при чем тут акт взаимозачета? Кого с чем?
Мы посредник и покупатель получит этот товар от нас, просто рс ещё не открыт, попросили помочь.Сообщение от Январь
Я , наверное, не точно сформулировала первый вопрос - смысл в том, что если это аванс и мы его начислили к уплате сможем ли мы взять в зачет НДС по товарам в пути (по договору право собственности на товар переходит к нам в момент погрузки товара первому перевозчику). Грубо говоря, чтобы не платить НДС. т.к. сумма большая, и зачесть её будет даже в будущих периодах особо не на что, а возвращать проблематично.... В соответствии со ст. 172 НК, при наличии первичных документов и принятии товара к учету мы можем осуществить зачет НДС. Ст. 172 не содержит понятие - оприходование на склад.
Да, если документы есть и на учет товар принимаете, то и вычет возможен.
Спасибо!!!!
Кстати, поставщик ваш ведь получил аванс, и аванс этот от вас. Вычет с аванса выданного еще возможен, хотя и тут спорная ситуация.
а в чем спорная?
Фактического перечисления сумм оплаты нет
то есть если третья сторона сделала предоплату по письму или договору могут быть проблемы ?
Анжелика Ник, а есть сомнения? У нас и по менее значительным поводам могут быть проблемы. Хотя ВАС и сказал, что аванс можно даже неденежными средствами платить, и вычетами пользоваться, наши налогособиратели все равно нервы трепать будут.
Январь, просто я не встречалась с таким.. интересно как правильно..
В 172 статье написано:
9. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 12 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, при наличии договора, предусматривающего перечисление указанных сумм.
Вот и вопрос, насколько широко предлагается трактовать пункт о документах, подтверждающих оплату и фактическое перечисление
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
