ИП без сотрудников. Забыла в декл ЕНВД вычесть уплаченные взносы ПФР

[Ирина58]

Здравствуйте, кто может подскажите, буду благодарна
ИП без сотрудников открыто давно с 2000г, но начало деятельность вести в марте 2014г.
За 1кв сумма налога ЕНВД 5399, уплаты фикс. платежей ПФР не было
За 2 кв сумма налога ЕНВД 16198, уплачены фиксированные платежи 4659+5183.Но к зачету приняла только 4659 (просто забыла что было две уплаты)
За 3 кв сумма налога ЕНВД 16198,уплаты фикс. платежей ПФР не было
За 4 кв сумма налога ЕНВД 16198,уплачены фиксированные платежи ПФР 10364.
И тут вспомнила при 5183уплач во 2кв. , хочу их зачеть и уменьшить налог
Вот вопрос
1. Правильно будет если ЕНВД за 4кв посчитаю так 16198-10364-5183=651руб
2. А как технически это сделать, может кор. декларацию сделать за 2 кв, где исправить уплату?
Подскажите, боюсь накосячить опять

[Над.К]

1. Правильно будет если ЕНВД за 4кв посчитаю так 16198-10364-5183=651руб

Неправильно. Вы должны сдать корректировочную декларацию за 2 квартал

[Ирина58]

Спасибо.
1. А то что платеж 5183руб во 2 кв это за начисление в 1кв, не страшно? Все таки я могла его учесть при уменьшении ЕНВД, если бы не забыла?
2.Теперь мои действия
2.1 Сдать корретировку за 2кв декл ЕНВД
2.2 Сдать декл ЕНВД за 4кв с суммой 16198-10364= 5834 руб,а оплатить 16198-10364-5183= 651руб
2.3 Что-то в налоговую написать письмо-объяснение,позвонить почему так мало? Я же все по электронной отчетности сдаю?

[Крысавица]

1. А то что платеж 5183руб во 2 кв это за начисление в 1кв, не страшно? Все таки я могла его учесть при уменьшении ЕНВД, если бы не забыла?

Не страшно. Можно, можно сейчас - для этого и подается корректировка 2 кв.

2.2 Сдать декл ЕНВД за 4кв с суммой 16198-10364= 5834 руб

И столько же оплатить.

2.3 Что-то в налоговую написать письмо-объяснение,позвонить почему так мало?

Напишут письмо с требованием пояснений - тогда и будете отвечать.

[Ирина58]

Красавица,спасибо,
Не поняла ответа пункта 2.2. почему же столько оплатить 5834 руб, а что же тогда 5183 руб оплаты нигде не засчитается?

[Крысавица]

Ирина58, В каком квартале вы взносы оплатили, налог по ЕНВД за тот квартал и уменьшаете. И никак иначе. Если что-то забыли уменьшить, то корректируете тот квартал, в котором была пропущенная уплата взносов. Уменьшить налог на взносы другого квартала нельзя.

Не поняла ответа пункта 2.2. почему же столько оплатить 5834 руб

Потому что:

За 4 кв сумма налога ЕНВД 16198,уплачены фиксированные платежи ПФР 10364.