Декларация по НДС при переходе на УСН

[Январь]

А вот то и значит:

Статья 346.25

В приведенной вами цитате речь о налоге на прибыль, которым облагается полученный аванс, и не о том, что упрощенным налогом в 2015 эта сумма уже не облагается. К НДС с авансов это не имеет никакого отношения

Нет тут грубого нарушения.

Статья 120. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения
1
Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур,...

[Аноним]

В приведенной вами цитате речь о налоге на прибыль,

Откуда это следует? В цитате речь идет о доходах, которые участвуют в формировании налогооблагаемой базы целого ряда налогов, а не только налога на прибыль.

которым облагается полученный аванс,

Авансы не облагаются налогом на прибыль.

. К НДС с авансов это не имеет никакого отношения

Имеет, т.к. описывает доходы, относящиеся к спецрежиму, а не к ОСНО.

Статья 120. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения
1
Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур,...

И чо? Хоть один пример взыскания по этой статье за невыписку с/ф на аванс при начислении и уплате НДС с авансов сможете здесь привести?

[Январь]

Откуда это следует? В цитате речь идет о доходах, которые участвуют в формировании налогооблагаемой базы целого ряда налогов, а не только налога на прибыль.

А почитать свою же цитату, не? Там прямо словами написано:

1. Организации, которые до перехода на упрощенную систему налогообложения при исчислении налога на прибыль организаций использовали метод начислений, при переходе на упрощенную систему налогообложения выполняют следующие правила:

Авансы не облагаются налогом на прибыль.

Пока не наступает переходный период на УСН

И чо? Хоть один пример взыскания по этой статье за невыписку с/ф на аванс

Если и не могу, это же не значит, что такое не возможно

[Аноним]

А почитать свою же цитату, не? Там прямо словами написано:

о том, КТО применяет эти правила, но не написано о том, что эти правила касаются исключительно налога на прибыль.
Это:

Пока не наступает переходный период на УСН

Откуда следует?

Если и не могу, это же не значит, что такое не возможно

Но и возможность из этого тоже не следует.

[Январь]

не написано о том, что эти правила касаются исключительно налога на прибыль.

Ну хорошо, допустим, мы по-разному читаем одни и те же слова. Но там же написано, что суммы денежных средств, полученные до перехода включаются в налоговую базу на дату перехода. Т.е. все равно НДС платить, если вы считаете, что это и к НДС относится.

Откуда следует?

Из той же статьи.

Но и возможность из этого тоже не следует.

Возможность следует из положений федерального закона. Цитату приводила.

[Аноним]

Ну хорошо, допустим, мы по-разному читаем одни и те же слова. Но там же написано, что суммы денежных средств, полученные до перехода включаются в налоговую базу на дату перехода.

На 01.01.2015.

Т.е. все равно НДС платить,

не надо, т.к. с даты перехода на УСН налогоплательщик не признается плательщиком НДС.

Возможность следует из положений федерального закона. Цитату приводила.

Гы. Эта статья возникла гораздо раньше обязанности составлять с/ф при получении авансов.

[VKS]

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, как быть в следующей ситуации: восстановленный НДС при переходе на УСН посчитан от суммы в рублях(323 560) и составляет 58 240,00 а в балансе сумма идет в тыс.рублях округленно 324тыс. и НДС от нее 58 320.

[Светлана Крым]

Доброго дня! Подскажите, пожалуйста, если ИП на ОСНО купил и продал товар в 2014 году когда был на ОСНО, соотвественно тот НДС он восстанавливать не должен, остатков товара нет? Еще вопрос, был приобретен инструмент для использования в деятельности, этот НДС нужно восстанавливать по интсрументу? По материалам приобретенным но не использованным восстановила НДС. В Какой строке декларации по НДС должен быть указан восстановленный НДС - 3 разделе строка 090, авансов не было?

[Январь]

если ИП на ОСНО купил и продал товар в 2014 году когда был на ОСНО, соотвественно тот НДС он восстанавливать не должен, остатков товара нет?

Не должен

был приобретен инструмент для использования в деятельности, этот НДС нужно восстанавливать по интсрументу?

Если передано в использование еще при ОСНО, то не надо

В Какой строке декларации по НДС должен быть указан восстановленный НДС - 3 разделе строка 090, авансов не было?

Да, в 090

[Светлана Крым]

спасибо за ответы!!!

[Светлана Крым]

Доброго дня!
А по пени? если доплатила с третьей суммой, что за 4 кв. 2014 года, пени считать с восстановленной суммы, что раз не платила часть в январе и феврале 2015-го?