Здравствуйте. у нас были выплаты дивидендов 4 физическим лицам-сотрудникам, в 2ндфл все отражено, а лист 03 раздел а декларации по прибыли я не заполняла, в 2013 г получили письмо из налоговой пояснить расхождения, тогда же написали ответ:
В 2012 году были начислены и выплачены дивиденды учредителям ООО «», которыми являются четыре физических лица – сотрудники организации, суммы этих дивидендов и были отражены в справках о доходах этих сотрудников за 2012 год, с этих сумм был начислен и уплачен НДФЛ по ставке 9%. Согласно порядку заполнения Декларации по налогу на прибыль лист 03 Раздела А представляется только организациями, являющимися налоговыми агентами по налогу на прибыль. Поскольку дивиденды выплачены физическим лицам – резидентам, наша организация не является таким агентом и лист 03 Раздела А не представляется в составе декларации по налогу на прибыль.
Бухгалтерская отчетность представляется нашей организацией в упрощенном виде – формы 1 и 2, т.к. ООО «» относится к субъектам малого предпринимательства.
сейчас опять получила стопку уведомлений, дать пояснения, явиться руководителю на эту же тему, за 2012г и за 2013 г. в одних письмах просят заполнить стр 040 листа 03 раздела а, в другом письме стр 043, стр.030 листа 03 раздела а.
значит письмо отправленное им в 2013 их не удовлетворило?
если я сейчас повторю такое же письмо за 2012 и еще такое же за 2013гг.
или все таки надо заполнить лист а раздела 3?
Кто сталкивался, помогите, пожалуйста.
Ответить с цитированием
), о том что наши участники физ/лица-резиденты. также прикладывала письма с сайта фнс из раздела "разъяснения фнс, обязательные для исполнения нал/органами", в которых говорится, что при выплате дивидендов физ/лицам-резидентам лист 03 раздела А не заполняется. с тех пор пока больше по этому поводу не беспокоили.
Сообщение от Сербина
