Вопрос по декларации УСН 2014

[Алексей316]

Добрый день.

Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить декларацию.
ИП (УСН 6% без работников) практически не вел деятельность в 2014 году, был только один доход в размере 40 000 в сентябре.
В октябре были оплачены фиксированные взносы (ПФР+ФФОМС), авансовый платеж в размере 2 400 не платился, так как можно уменьшить налог на сумму уплаченных взносов.
Но дело в том, что взносы были уплачены уже в начале октября (4 квартал), а доход был в сентябре (3 квартал).
Соответственно, получается, что при заполнении строки 070 "Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года" я должен указать эти неуплаченные 2 400.
Как верно поступить в данной ситуации?

Спасибо!

[бух2007]

Соответственно, получается, что при заполнении строки 070 "Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года" я должен указать эти неуплаченные 2 400.

да
потом эти же 2400 указать в строке 110 к уменьшению.
2400-2400=0
Но будут пени. И декларацию не надо рано сдавать, а то будут с Вас требовать 2400, так как срок уплаты налога еще не наступил. И пока он не наступил, у них числится долг за Вами в размере 2400

[Алексей316]

да
потом эти же 2400 указать в строке 110 к уменьшению.
2400-2400=0
Но будут пени. И декларацию не надо рано сдавать, а то будут с Вас требовать 2400, так как срок уплаты налога еще не наступил. И пока он не наступил, у них числится долг за Вами в размере 2400

Большое спасибо за разъяснение.
А когда в таком случае нужно сдать декларацию?

И сразу еще один вопрос оффтоп. Книгу ДиР теперь же ведь не нужно заверять, а нужно ли ее вообще делать? Или всегда можно подготовить, если потребует налоговая?

Спасибо!

[бух2007]

Книгу делать надо. Сдавать ее не надо.

А когда в таком случае нужно сдать декларацию?

ближе к концу срока (если укажите там правду) Тогда у налоговой просто будет меньше времени для выставления Вам требования. Пока они камералят декларацию, пока занимаются мониторингом задолженности, задолженность в их базе уже обнулится.

[Алексей316]

Книгу делать надо. Сдавать ее не надо.


ближе к концу срока (если укажите там правду) Тогда у налоговой просто будет меньше времени для выставления Вам требования. Пока они камералят декларацию, пока занимаются мониторингом задолженности, задолженность в их базе уже обнулится.

Еще раз огромнейшее спасибо

Ну и напоследок

Другой ИП (УСН 6% без работников), фикс взносы (20727) уплачены в октябре.
Взносы на доход свыше 300 тысяч уплачены в Январе.
Соответственно, налог за 3 квартал платился за вычетом фикс взносов (ситуация, как и с первым), налог за четвертый квартал платился в Январе (за вычетом взносов в пфр от 1% (дохода за год - 300 тыс.)).
Соотсветственно, по строкам 140, 141, 142 выставляем нули, в 143 указываем уплаченные фикс взносы на 20727.
А где в этом случае указать взносы в пфр, уплаченные в январе (на доход превышающий 300к)? и как сделать на них вычет за 4 квартал?

Еще раз огромнео спасибо и удачного вечера)

[Алексей316]

ближе к концу срока (если укажите там правду)

А можно указать, что заплатил раньше, чтобы циферки сошлись?

[бух2007]

налог за четвертый квартал платился в Январе (за вычетом взносов в пфр от 1% (дохода за год - 300 тыс.)).

нет. Взнос 1% уменьшает налог 1 квартала 2015

А где в этом случае указать взносы в пфр, уплаченные в январе (на доход превышающий 300к)? и как сделать на них вычет за 4 квартал?

нигде и никак. Они войдут в строку 141 отчета за 2015 год

А можно указать, что заплатил раньше, чтобы циферки сошлись?

нельзя. Но решать Вам.

[Алексей316]

нет. Взнос 1% уменьшает налог 1 квартала 2015

нигде и никак. Они войдут в строку 141 отчета за 2015 год
нельзя. Но решать Вам.

Спасибо, мысль понятна

И тогда, надеюсь, совсем последний вопрос

Вернемся к первому ИП с доходом 40000 в сентябре. Предположим, что ПФР в размере 20728 тоже был оплачен в сентябре
Тогда строки 140, 141 =0, а 142 и 143 будут содержать 20728.

Строки 130, 131 будут содержать нули, а 132 и 133 = 2400 (6% от 40 000).
Но как тогда правильно заполнить строку 070, 080 и следующие?
По идее 070 нужно оставить пустым, т.к. (2400-20728)-(0+0-0) < 0, а в 080 указать (0 + 0 - 0) - (2400 - 20728) = 18328.

ТОже самое и со строками 100 и 110? 100 оставляем пустым, а в 110 вставляем число по формуле ?
Или же там уже нужно поставить ноль?

Спасибо

[serdgo]

Вот у меня тоже вопрос по декларации 6%, показали мне ее в общем, новая форма как я понял. Только вот не нашел я там строки, кудой записывать уплаты в ПФР за себя. В какую строку это записывать?

[бух2007]

кудой записывать уплаты в ПФР за себя. В какую строку это записывать?

140, 141, 142, 143

[Алексей316]

Но решать Вам.

Уважаемая бух2007!

Пожалуйста, ответьте на мое прошлое сообщение - уж очень хочется закрыть этот вопрос.

Еще раз огромнейшее Вам спасибо!

[бух2007]

Вернемся к первому ИП с доходом 40000 в сентябре. Предположим, что ПФР в размере 20728 тоже был оплачен в сентябре
Тогда строки 140, 141 =0, а 142 и 143 будут содержать 20728.

Строки 130, 131 будут содержать нули, а 132 и 133 = 2400 (6% от 40 000).
Но как тогда правильно заполнить строку 070, 080 и следующие?
По идее 070 нужно оставить пустым, т.к. (2400-20728)-(0+0-0) < 0, а в 080 указать (0 + 0 - 0) - (2400 - 20728) = 18328.

Если доход 40000, то 142=143=2400
Весь раздел 1 будет нулевым. Никакого налога не начислено.

[Алексей316]

Если доход 40000, то 142=143=2400
Весь раздел 1 будет нулевым. Никакого налога не начислено.

Огромнейшее спасибо!