УСН - минимальный налог

[Аноним]

Имеем: организация на УСН Д-Р 5% (льготники по виду деятельности).

В 2013 году при составлении книги-декларации потеряли кучу нормальных расходов. Насчитали 250 тысяч налога на УСН.
за 1-3 кварталы платили по 50 тысяч авансовых платежей.
По году заплатили еще 100 тысяч обычного, так сказать, налога на УСН.

При учете потерянных расходов и пересчете получается, что обычный налог на УСН составляет 180 тысяч, а минимальный - 200 тысяч.

Вроде надо бы уточненку сдать.

Авансовые платежи за 1-3 кварталы соответственно порядку заполнения декларации можно учесть в счет минимального. А годовой засчитывается?
Или придется доплатить минимальный налог по году с пенями до сдачи уточненки? А остаток обычного зачесть в счет будущих платежей?

[Аноним-автор]

или надо полностью уплатить 200 тысяч минимального налога с пенями? А весь уплаченный обычный налог вернуть или зачесть в счет будущих платежей?

[Над.К]

Надо сдать уточненную декларацию вместе с заявлением о зачете с КБК на КБК переплаты. Но сначала доплатить 20 тыс. минимального, вместе с пенями

[Аноним]

то есть зачесть уплаченный обычный налог можно только в пределах начисленного? Полностью нельзя?

[Над.К]

Можно. Я просто не поняла, сколько в реальности Вы уплатили

[Аноним]

Простите, еще раз для тех, кто в танке:
уплачено на КБК "обычного" налога на УСН 250 000
минимальный по уточненной декларации за год 200 000.
Просто подаем уточненку и заявление о зачете 200 000 в счет минимального налога.
Верно?

[Над.К]

Да

[Аноним]

Над.К, спасибо!