89Н перенос с 302.11

[Дорога]

В ПИСЬМе от 19 декабря 2014 г. N 02-07-07/66918 по переходу на 89н предлагаются проводки по переносу задолженности по отпускным при увольнении работников (пункт 4.2 последний абзац) предлагаются проводки: по дебету счета 0 209 30 560 и кредиту счета 0 401 10 130 с одновременным отражением исправительных бухгалтерских записей по соответствующим счетам расчетов 0 302 00 000 "Расчеты по обязательствам". С каким счетом будет корреспондировать 302.11?
Д 209.30.560 К401.10.130
Д 401.20.211 К302.11?????
Помогите разобраться…

[Дорога]

Д 401.20.211 К302.11

То есть по сути надо доначислить отпускные. А по какому КБК эта задолженность будет учтена на счете 0 209 30 560 "Увеличение дебиторской задолженности по ущербу по компенсации затрат государства, государственных (муниципальных) учреждений" . Как компенсация затрат государства? До этого все возвраты по заработной плате у нас шли по коду "Возврат средств полученных и неиспользованных в текущем периоде".

[topalov]

исправительных бухгалтерских записей

Это не что иное, как "сторно".

доначислить отпускные

Они же уже были начислены. Зачем их еще раз начислять?

с одновременным отражением исправительных бухгалтерских записей по соответствующим счетам расчетов 0 302 00 000 "Расчеты по обязательствам". С каким счетом будет корреспондировать 302.11?

Цитируйте целиком:

", с одновременным отражением исправительных бухгалтерских записей по соответствующим счетам расчетов 0 302 00 000 "Расчеты по обязательствам", 0 303 00 000 "Расчеты по платежам в бюджеты".

Я так понимаю, что начисленные взносы в фонды нужно сторнировать, раз выплата признана не оплатой труда, а ущербом.

[Аноним]

В ПИСЬМе от 19 декабря 2014 г. N 02-07-07/66918 по переходу на 89н предлагаются проводки по переносу задолженности по отпускным при увольнении работников (пункт 4.2 последний абзац) предлагаются проводки: по дебету счета 0 209 30 560 и кредиту счета 0 401 10 130 с одновременным отражением исправительных бухгалтерских записей по соответствующим счетам расчетов 0 302 00 000 "Расчеты по обязательствам". С каким счетом будет корреспондировать 302.11?
Д 209.30.560 К401.10.130
Д 401.20.211 К302.11?????
Помогите разобраться…

Как закрыть Д 302.11 в сумме задолженности уволенного работника, еще раз отнести на расходы Д 401.20.211 К 302.11 или что то еще?

[Александр Х]

Как закрыть Д 302.11 в сумме задолженности уволенного работника, еще раз отнести на расходы Д 401.20.211 К 302.11 или что то еще?

исправительные проводки означают, что

Д 401.20.211 К 302.11

сторно

[Александр Х]

Я так понимаю, что начисленные взносы в фонды нужно сторнировать, раз выплата признана не оплатой труда, а ущербом.

Если есть желание сдавать уточненки в фонды.

[Аноним]

Как закрыть Д 302.11 в сумме задолженности уволенного работника, еще раз отнести на расходы Д 401.20.211 К 302.11 или что то еще?

Возникла такая же ситуация. Если смотреть проводки по 89н, то счет 209 закрывается, после внесения денег, а вот счет 302 остается незакрытым? Как его закрыть??? Просто долг за сотрудником числится на сч 302, а деньги он вносит на счет 209

[topalov]

Если смотреть проводки по 89н, то счет 209 закрывается, после внесения дене

Счет 20900 закрывается не потому, что есть 89н. Смотрите соответствующие инструкции по учету.
А если долг сотрудника числится на счете 030200, то и внесение средств в погашение долга тоже должно проводиться по счету 030200.

[Аноним]

4.2. В сумме расчетов по обязательствам:
- в сумме задолженности по выплатам пособий, пенсий, компенсаций, своевременно не полученной получателями указанных выплат, - по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета О 302 00 000 "Расчеты по обязательствам" и кредиту счета 0 304 02 730 "Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с депонентами";
- в сумме ущерба в объеме задолженности бывших работников перед учреждением за неотработанные дни отпуска при их увольнении до окончания того рабочего года, в счет которого он уже получил ежегодный оплачиваемый отпуск, выявленной при инвентаризации, отражаются по дебету счета 0 209 30 560 "Увеличение дебиторской задолженности по ущербу по компенсации затрат государства, государственных (муниципальных) учреждений" и кредиту счета 0 401 10 130 "Доходы от оказания платных услуг", с одновременным отражением исправительных бухгалтерских записей по соответствующим счетам расчетов 0 302 00 000 "Расчеты по обязательствам", 0 303 00 000 "Расчеты по платежам в бюджеты".

Письмо Минфина России от 19.12.2014 N 02-07-07/66918

[Аноним]

«Отражение задолженности работника по заработной плате, возникающей при перерасчете ранее выплаченной ему заработной платы, отражается по дебету счета 030211830 «Уменьшение кредиторской задолженности по заработной плате» и кредиту счета 020611660 «Уменьшение дебиторской задолженности по оплате труда» методом «Красное сторно».» (184н от 30.11.2015)

[topalov]

Сказать то что хотели?