Опять цессия ндс и налог на прибыль.

[МарияС]

Уважаемые клерки, опять вопрос о налогообложении цессии. Наша организация заключила договор цессии. Мы находимся на ОСН, работаем по отгрузке. Сумма долга 20 000,00, мы заключили договор цессии на 15 000,00. Цеденту ещё не оплачивали, должник гасит долг частями, погасил 5 000,00. У меня вопрос правильно ли я рассчитала налоги с суммы проплаты.
НДС 15 000,00/20 000,00х5 000,00=3 750,00
5 000,00-3 750,00=1250,00
1 250,00Х18/118=191,00, т.е. получается сумма НДС 191,00
Прибыль Доход 5 000,00
Расход 15 000,00/20 000,00х5 000,00=3 750,00
5 000,00-3 750,00=1 250,00
1 250,00х20%=250,00, сумма налога на прибыль 250,00.
Подскажите пожалуйста, а то по поводу цессии столько всего написано, затрудняюсь принять правильное решение.
И проводки
дт 58 кт 76 (цедент) 15 000,00
дт 51 кт 76 (должник) 5 000,00
дт 76 кт 91.1 (должник) 5 000,00
дт 91.2 кт 58 3 750,00

[бух2007]

У меня вопрос правильно ли я рассчитала налоги с суммы проплаты.

Правильно, если применять пропорцию. А надо ли ее применять или нет - вопрос спорный.
Ибо пока Вы еще никакой выгоды не получили. Купили право за 15 тыс, получили только 5. Не факт, что остальные получите.

[МарияС]

бух2007,
Получим, конечно не 100%. Мы приобрели задолженность населения у УК. Я сдала 4 квартал ндс как написала в первом сообщении, сейчас вот 1 квартал пошел-платежи идут.

[Алка]

Добрый день!
У меня практически тоже самое, только я НДС в 4 квартале не посчитала - сейчас неспеша уточненку сделаю.
Вот только у меня вопрос, а сч-фактуру кому выписывать?

[Natnat]

Счет-фактура в 1 экземпляре - себе.