счет 84.02 и Декларация по налогу на прибыль

[olgah]

Добрый вечер!
При реформации баланса за 2014 год образовался убыток, который отразился на 84.02. Я сделала проводку Д84.01К84.02 перекрыв часть убытка прибылью прошлых лет. В итоге на счете 84 у меня убыток. У меня вопрос по поводу заполнения декларации по прибыли: теперь я могу уменьшать налоговую базу по налогу на прибыль,списывая постепенно этот убыток. Для этого необходимо заполнять Прил 4 Листа 2 Декларации по прибыли. Данное приложение надо заполнять за 2014 год или за 1 квартал 2015? Могу ли я уже в 2014 году уменьшить прибыль на сумму убытка или это право возникает с 1 квартала 2015.

[Январь]

К налогу на прибыль 84 счет не имеет никакого отношения.
По налоговому учету у вас что получилось?

[olgah]

К налогу на прибыль 84 счет не имеет никакого отношения.
По налоговому учету у вас что получилось?

Налог на прибыль за год к уплате, то есть прибыль за год

[Январь]

Налог на прибыль за год к уплате, то есть прибыль за год

А убыток когда получен, по налоговому учету?

[olgah]

А убыток когда получен, по налоговому учету?

Убыток по бух учету только, возник в 1 кв 2014. И чтобы не показывать в декларации по прибыли убыток часть расходов не было принято в НУ. В итоге разница по налоговому и бух учету идет

[Январь]

Или признайте в НУ все расходы, тем более что декларация заполняется нарастающим итогом, или нечем вам вашу нарисованную прибыль уменьшать. Убыток в БУ на налог на прибыль не влияет

[olgah]

То есть правильно я понимаю прил 4 листа 2 надо заполнять когда идет убыток по НУ при переходе с одного налогового периода на другой?

[Январь]

Да, только по убытку в НУ, в декларациях за год и за 1 квартал

[olgah]

Да, только по убытку в НУ, в декларациях за год и за 1 квартал

Спасибо за помощь😊. Теперь все понятно.