Добрый день! сломала всю голову но не могу понять. Собираемся подавать уточненную декларацию за 2 кв 2014г. в течение года накапливалась корректировка за 2 кв.
Пример:

28.05.14 был выставлен счет-фактура на сумму 20 609,44 , в.тч. НДС 3 143,81 руб.
10.09.14 оказалось, что это международная перевозка , сделана корректировка реализации
62-90 сторно -3 143,81
903-68 сторно -3143,81

и сделана запись в доп.лист на сумму 17 465,63 руб.
Далее бухгалтер делает запись регистров на сумму 3 143,81 проводку Дт 91 - Кт 68.02 3 143,81 (и у меня сомнения, что в бух. учете на эту сумму больше, чем в доп.листе)

Далее еще одна корректировка 12.11.2014г. по данному акту с суммы 17 465,63 на сумму 20000,00
62-90 2 534,37 руб
в доп.лист записывается сумма 20000,00 и сторнируется -17465,63 но экспорт неподтвержденный я делаю запиьс в доп.лист 12.11.14 сторно 3 143,81 и записываю 3600,00 и тут я понимаю что разнится в учете и доп.листе таким образом (см.ниже)
доп.листы: бух. учет:
10.09.14 сторно -3 143,81 10.09.14 сторно-3 143,81
12.11.14 сторно- 3 143,81 10.09.14 запись регистров 3 143,81
12.11.14 плюс 3600,00 12.11.14 запись регистров разница 456,19

итого по доп. листам -2 687,62 бух.учет 456,19

и итого 28.05. сумма НДС по данному акту согласно доп. листам 456,19, а в бух. учете 3600

Вывод бухгалтер должен был 10.09.14 в доп. листе от 10.09.14 начислить НДС 3 143,81