Код операци в разделе 4 в Декларации по НДС

[Аноним]

Добрый день! Заключен контракт с Китаем на поставку комплекта технической документации на установку в электронному виде. Акт выполненных работ подписан в декабре 2014 года, оплата прошла в мае 2014 года. Вопросы:
1. Какие подтверждающие документы надо предоставить в налоговую для подтверждения 0 ставки?
2. Какой код операции заполнять в разделе 4 Декларации по НДС?
Техническую документацию заказывали у компании в России, покупали ее, потом отправляли в КИТАЙ в электронном виде. Т.е. это не интеллектуальная собственность.

[Тоня]

Откуда здесь 0%? У вас декларация на товары есть с выпуском в таможенной процедуре экспорта?

[Аноним]

нет

[Тоня]

Тогда непонятно к чему вам 4 раздел.

1. Какие подтверждающие документы надо предоставить в налоговую для подтверждения 0 ставки?

Вы откройте 1-164-НК, поищите там свои операции.

[Аноним]

В Кодексе этих операций нет. Я поставила по коду 1010401, вчера был последний день сдачи декларации. Все отправила, отвезла подтверждающие документы в налоговую: контракт и акт выполненных работ. На обучении в ФТС сказали, что так и надо делать, главное в Контракте прописать, что техническая документация передается посредством Интерент. Посмотрим, что скажет налоговая. Буду ждать тумаков или пряников.

[Тоня]

Я поставила по коду 1010401

который
Реализация товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта, товаров, помещенных под таможенный режим свободной таможенный зоны (не указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса) - Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 1 ? И в 4 разделе?
А вы прочли в 165-НК какие документы нужны для подтверждения применения ставки 0% по этому коду? Ждите решения о доначислении 18% или срочно уточняйтесь.

[Аноним]

Так вот о чем я и спрашивала, какой код ставить? Ваше мнение?

[Тоня]

Ну как же можно указать код операции, которой близко нет в пункте, на который ссылается Порядок заполнения декларации? Вы же читали 1-164-НК.
Для того, чтобы подобрать код надо определить налоговую базу и, если она имеет место быть, ставку. Точно предмет договора цитируйте.

[Аноним]

Еще раз перечитала ст. 164, 165 НК. Ну ничего не подходит. Текст Контракта:
1.1 Продавец обязуется предоставить, а Покупатель принять и оплатить интеллектуальную собственность.
1.2. Товар данного контракта - Пакет программного обеспечения Комплекта проектной документации на опытно-промышленную установку.

Затем делали доп.соглашение, в которое включили пункты:
- поставить Товар Покупателю посредством связи интернет.
-переход права собственности товара (интеллектуальной собственности) происходит в момент подписания обеими сторонами акта приема-передачи.

У меня никогда не было экспорта, контракт составляла не я, к таможне тоже никакого отношения не имела, делала другая фирма.
В общем, запуталась я.

[Тоня]

Исполнитель по вашему заказу разрабатывал проектную документацию на конкретную установку или это какой-то стандартный программный продукт?

[Аноним]

Исполнитель по нашему заказу разрабатывал проектную документацию. Мы продавали установку, она естественно шла через таможню со всеми документами. К установке по другому контракту с этим же покупателем реализовали техническую документацию. И установку и документацию приобретали в России у разных Поставщиков.

[tv06]

1010812 -Реализация работ (услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации, в том числе реализация работ (услуг) в таможенном союзе- может быть этот?

[Аноним]

1010812 не нашла я этот код в декларации в разделе 4.

[ДругойАноним]

Потому и не нашли, что это не ваши разделы.

[Аноним]

Я поняла, это 7 раздел Декларации. Т.е., вы считаете, что все что не проходит через таможню, нельзя через в 4 раздел.

[ДругойАноним]

А как вы собираетесь подтверждать свое право по этому разделу? Этот вопрос уже не раз в теме был задан.
Контракт ваш составлен безграмотно. Юрист бы ч. 4 ГК почитал, что ли...
На интеллектуальную собственность никаких прав собственности не бывает. И в отношении нее передать можно ни разу не товар, а интеллектуальные имущественные права.

[Аноним]

Как составлен контракт сейчас уже говорить поздно. Да и не юрист его составлял, судя по всему. Мне просто принесли документы и ПС в банке я оформляла. Какой выход из сложившейся ситуации, с учетом того, что я уже подала Декларацию по НДС с 4 разделом?

[Тоня]

с учетом того, что я уже подала Декларацию по НДС с 4 разделом?

Мой первый за сегодня пост. Срочно уточняться.

Контракт ваш составлен безграмотно.

+1. Ваш контракт с российским исполнителем на изготовление проектной документации был бы в чистом виде 4-148-НК, а вот разработку проекта продать как товар (файл) с переходом права собственности, туда же впихнуть интеллектуальную собственность...имхо не прокатит здесь место реализации по покупателю, 5-148-НК с предъявлением 18%

[Аноним]

Тоня, простите за мою тупость: 5-148-НК с предъявлением 18%. В статье 148 НК нет пункта 5. Я совсем запуталась.

[Тоня]

Подпункт 5.
5-1-148-НК.