Продажа части ОС

[nastena0231]

Добрый день!
Ситуация такая. У нас на балансе предприятие (ОСНО) числится здание общей площадью 2114,3 кв.м. Из этих квадратов мы продали 177,3 кв.м. Первоначальная стоимость всего здания 4.500.000 руб. Амортизация 1.950.828,40.
177,3 кв.м. от общей площади - 8% - 360.000. На эту квадратуру приходится амортизация 156.066,27.
Продали помещение (пристрой) за 50.000. Была независимая экспертиза. Оценили в 50.000.
Как мне в 1С версия 8.3 отразить все это?
Практически я знаю что надо сначала списать ОС стоимостью 4.500.000 и амортизацию 1.950.828,40. А потом ввести 2 ОС - одно стоимостью 4.140.000, второе 360.000. Затем провести передачу ОС стоимостью 360.000 за 50.000 (в итоге у нас получится что мы его продали в убыток).
Списать не проблема, списывается нормально. А вот ввести два ОС как? Если делать операцией "поступление оборудования" то там надо вводить от кого все это приходуется... Вот здесь то я и села. Подскажите какими операциями все это проделать?
Заранее спасибо!

Проделала следующие действия...
1. Провела операцию "Списание ОС".
Дт 44.01 - Кт 02.01 - 11.492,85
Дт 02.01 - Кт 01.09 - 1.950.828,40
Дт 01.09 - Кт 01.01 - 4.500.000
Дт 91.02 - Кт 01.09 - 2.549.171,60

2. Операция, введенная вручную
Дт 08.04 - Кт 91.01 - 4.140.000 (Цех 1)
Дт 08.04 - Кт 91.01 - 360.000 (Цех 2)

3. Операция "Принятие к учету"
Дт 01.01 - Кт 08.04 - 4.140.000 (Цех 1)
Дт 01.01 - Кт 08.04 - 360.000 (Цех 2)

4. Операция "Передача ОС"
Дт 62.01 - Кт 91.01 - 50.000 (цена Цех 2 согласно договора купли-продажи)
Дт 01.09 - Кт 01.01 - 360.000
Дт 91.02 - Кт 01.09 - 360.000
Дт 90.03 - Кт 68.02 - 7.627,12

В итоге всех проведенных операций на счета 91.01 и 91.02 садятся следующие суммы:
по Кт 91.01 - 4.550.000
по Дт 91.02 - 2.909.171,60
Но ведь по сути должна быть только сумма от продажи, а именно по Кт 91.01 - 50.000, а по Дт 91.02 360.000. Как убрать эти суммы? Может я провела не те операции?
Помогите пожалуйста... Уже ум весь на раскаряку.(((

[mvf]

01 - 01 :: 360
02 - 01 :: 156
91 - 01 :: 204
62 - 91 :: 50

[ZloiBuhgalter]

01 - 01 :: 360
02 - 01 :: 156
91 - 01 :: 204
62 - 91 :: 50

1C это не поймёт. Нет в 1С списания части имущества. Не научили.

[nastena0231]

а как тогда всю эту процедуру показать?

[ZloiBuhgalter]

а как

По идее 1С ничего не нарушали


..........
76. Выбытие объекта основных средств признается в бухгалтерском учете организации на дату единовременного прекращения действия условий принятия их к бухгалтерскому учету, приведенных в пункте 2 настоящих Методических указаний.

Выбытие объекта основных средств может иметь место в случаях:

продажи;
списания в случае морального и физического износа;
ликвидации при авариях, стихийных бедствиях и иных чрезвычайных ситуациях;
передачи в виде вклада в уставный (складочный) капитал других организаций, паевой фонд;
передачи по договорам мены, дарения;
передачи дочернему (зависимому) обществу от головной организации;
недостачи и порчи, выявленных при инвентаризации активов и обязательств;
частичной ликвидации при выполнении работ по реконструкции;
в иных случаях.
..............
(МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ
от 13.10.03 N 91н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИЧЕСКИХ УКАЗАНИЙ
ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

(в ред. Приказов Минфина РФ от 27.11.2006 N 156н,
от 25.10.2010 N 132н, от 24.12.2010 N 186н))
............

Так что раз сия ситуация нигде не описана (жирным выделены строки, что можно подвести под твою ситуацию, но как-бы не совсем то, особенно первые две ситуации), то и проводки уважаемого MVF, тоже имеют право на жизнь. Но методологи 1С считают иначе.

1) Выбытие ПОЛНОЕ
2) Оприходование части ОС что не будете продавать как отдельное ОС.
3) Оприходование части что продаёте
4) Продаёте.
Т.е. вы сделали всё верно

Т.к. данная ситуация редкая (с точки зрения 1С), она не автоматизирована для налога на прибыль (декларация).
Для корректного заполнения, руками корректируйте регистры движения ОС и налоговых расходов с доходами.

[nastena0231]

А как же тогда быть с разницей на 91 счете? ее же не должно быть. Разница должна быть только с продажной части ОС. Как быть с остальными суммами? куда их убрать?

[nastena0231]

Меня больше всего интересует этот вопрос.

[ZloiBuhgalter]

Разница должна быть только с продажной части ОС.

Хорошо, как вы выполните требование ПБУ 8 и указанных выше метод.указаний о "выбытии ОС"?
С какими счетами?

Выбытие ОС однозначно трактуется по бухучёту как корреспонденция с 91 счётом. И никак не иначе.

И поступление "ниоткуда", тоже с 91ым счётом.

Не, конечно вы можете придумывать свои проводки (хотя имеете-ли их право использовать, это другой вопрос), но я вам привёл все НПА.

Могу процитировать ПБУ 6 (но думаю вы сами его прочитаете)

Ещё раз для справки:

ПБУ 6 http://mvf.klerk.ru/pbu/pbu06_11.htm (ч.V п.29, 30, 31)
Метод. указания по учёту ОС - http://mvf.klerk.ru/zakon/mf91n_241210.htm (ч. VI п.76)

Хотя 1С предлагает вот и такое - http://www.1c-usoft.ru/our_publicati...icvidaciya_os/

[nastena0231]

Это что ж получается что при продажи от ОС в 50.000, с/сть которого 360.000 у нас получается прибыль 1.640.828,40????

[ZloiBuhgalter]

Ты по нижней ссыли сходи.

[nastena0231]

Огромное приогромное спасибо!!! Попробую провести так и отпишусь что получилось.