Переходный период ОСНО-УСН... Ситуация с НДС с авансов

[nastena0231]

Добрый день! Наша организация с 01.01.2015 года перешла на УСН - 6%. Были на ОСНО. В декабре нам арендатор перечислил аванс за аренду 29500, в т.ч. НДС 4500. Аванс не вернули в декабре, оплата была 30.12.2014г. Сумма 4500 указали в декларации по НДС за 4 кв 2014 г к уплате с аванса. Как нам быть с этой суммой при УСН? Я так понимаю всю сумму аванса, 29500, нам надо 01.01.2015 года отнести к доходам по УСН. А акт на какую сумму выписывать арендатору за январь? На 29500 или 29500-4500=25000?

[Январь]

А акт на какую сумму выписывать арендатору за январь? На 29500 или 29500-4500=25000?

Если доп.соглашений к договору об изменении стоимости не оформляете, то на 25000

[nastena0231]

А 4500 будет как предоплата за следующий месяц?

[nastena0231]

Ведь на 62 сч будет висеть сумма аванса 29500 а не 25000.

[Январь]

А 4500 будет как предоплата за следующий месяц?

Возможно и так. Или вернуть арендатору, но для вычета по НДС в январе это уже не поможет

[nastena0231]

Спасибо!