Восстановление в учете библиотечного фонда

[anikka]

Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, кто чем может. Нашла ошибку предыдущего бухгалтера: списание на забалансовый счет вновь поступивших учебников. Какой проводкой их можно восстановить на 101 счет. Спасибо.

[Rahsch]

Добрый день!
Порядок исправления ошибок описан в п. 18 Инструкции № 157н.
Сначала Вам нужно сторнировать ошибочные проводки (В Вашем случае - списание ОС со счета 101.00 и его постановка на учет на забалансовом счете),
затем оформляете недостающие правильные проводки (В Вашем случае - начисление амортизации).

[anikka]

Спасибо за ответ. Но спрошу еще: отчетность уже сдана за 2014 год, какой счет использовать по кредиту в корреспонденции со счетом 101.

[Rahsch]

какой счет использовать по кредиту в корреспонденции со счетом 101

По кредиту? При списании основного средства счет 101.ХХ.410 и будет по кредиту в корреспонденции со счетом затрат (401.20.271, 109.ХХ.271) по дебету.
Также и в исправительной проводке, только сумма отрицательной будет.

[anikka]

спасибо)

[Rahsch]

Пожалуйста!