Здравствуйте! В нашей фирме такая ситуация. Мы находимся на УСНО, 6 %. Выиграли тендер, находимся в стадии заключения госконтракта на сумму 45 миллионов рублей, без НДС, соответственно. Исполнение этого контракта, подписание актов выполненных работ произойдет в конце года. В перспективе в течение года мы заключим еще договор на поставку оборудования на сумму более 20 млн. Т.е. мы "слетаем" с УСНО, превысив лимит. Насколько я поняла из нашего налогового законодательства, плательщиками НДС мы станем с начала того квартала, в котором будет превышен лимит УСН. Предположим, это произойдет в 4 квартале этого года. В связи с этим возникает ряд вопросов, ответы на которые хотелось бы обсудить с вами, дорогие форумчане, бухгалтера и специалисты по бухучету и налогообложению.
1. Выписывать ли нам счет-фактуру заказчикам госконтракта? Выделять ли незапланированный НДС и заставлять заказчиков превышать сумму договора, и платить этот НДС (это бюджетники, уверен, они на это не пойдут).
2. Есть ли связь с выделением НДС и выставлением счет-фактуру и тем, когда на наш расчетный счет поступит оплата от заказчика? Возможно будет так, что выполнение контракта произойдет ранее, чем мы превысим лимит, т.е. будем еще на УСНО, а деньги поступят уже, когда мы будем на ОСНО.
Сообщение от anscor
