Исправление ошибок прошлого года по НДФЛ

[tolicmailru]

Здравствуйте, мы бюджетная организация. В декабре 2014 года ошибочно сотруднику применили стандартный вычет на двоих детей, а не нужно было, потому что его доход в декабре превысил 280000 рублей. Получилось, что мы переплатили ему з/п на 364р (2800*13%) и не доначислили НДФЛ. Годовой отчет сдан. Ошибку обнаружили в конце января 2015года, когда сделали отчет по 2-НДФЛ за 2014год. Какими проводками я сейчас должна буду исправить эту ошибку. Спасибо.

[Rahsch]

Ошибку обнаружили в конце января 2015года, когда сделали отчет по 2-НДФЛ за 2014год.

Вы уведомили налоговую и работника?

[tolicmailru]

Сотруднику сообщили, что мы допустили ошибку. В налоговую сдали отчет с задолженностью 364р.

[Rahsch]

Сотруднику сообщили, что мы допустили ошибку. В налоговую сдали отчет с задолженностью 364р.

Работник вернул 364 руб.? Если да, то по счету 302.11.730 должно быть кредитовое сальдо. Удерживаете НДФЛ: Дт.302.11.830-Кт.303.01.730, уплачиваете НДФЛ. Расчеты на счетах 302.11.000 и 303.01.000 закрываются. Плюс про пени не забудьте.

[tolicmailru]

Еще не вернул (сотрудник согласен внести в кассу переплату).
Получается удерживаю с него з/п
ДТ 302.11 КТ 303.01
ДТ 201.34 КТ 302.11 - внес в кассу
ДТ 210.03 КТ 201.34 - сдали в банк
ДТ 201.11 КТ 210.03 - поступили на л/с
ДТ 303.01 КТ 201.11 - оплатили НДФЛ
Верно?

[Rahsch]

Верно?

Да, верно. Только правильнее будет сначала оформить возврат денег в кассу, после этого удержание НДФЛ и его перечисление.

[tolicmailru]

Rahsch, спасибо, вы не первый раз выручаете.
А можно сделать так? В январе 2015 с зарплаты начислим и удержим НДФЛ на 364р больше и все?

[Rahsch]

Rahsch, спасибо, вы не первый раз выручаете.
А можно сделать так? В январе 2015 с зарплаты начислим и удержим НДФЛ на 364р больше и все?

Да, так тоже можно сделать.

[tolicmailru]

Спасибо, вам большое.

[Rahsch]

Спасибо, вам большое.

Пожалуйста!