Добрый день. Вышла на новую работу и столкнулась с такой задачей:
В августе было приобретено здание, и поставлено на баланс Общества. Оплата производиться после гос.регистрации. В связи с покупкой здания, НДС за 3 квартал получился к возмещению. Продавец здания - акционер Общества, которое приобрело здание.
В сентябре в Обществе сменился собственник (акционер). Соответственно, оплата задолженности по зданию, подача декларация по НДС и прохождение камеральной проверки по возмещению НДС из бюджета - ложится на нового собственника.
У нового ген. директора нет уверенности, что налоговая возместит всю сумму НДС за 3 квартал, т.к. есть сомнения по некоторым услугам/работам, принятыми бывшим ген. директором Общества.
Поэтому было заключено доп. соглашение между Обществом и Продавцом об оплате 85% стоимости (вкл. НДС 18%) сразу, а 15% (вкл. НДС 18%) - после получения денег из бюджета по возмещенному НДС. В случае неполного возмещения НДС за 3 квартал, сумма задолженности по договору покупки здания уменьшается на сумму невозмещенного НДС.
В феврале вынесено решение ИФНС о возмещение неполной суммы НДС за 3 квартал 2014 года.
В связи с этим возникли вопросы:
1. Какие проводки необходимо сделать, чтобы уменьшить задолженность Продавца?
2. Уменьшается в этом случае первоначальная стоимость здания? Надо ли вносить корректировки на 01 сч. и пересчитывать амортизацию? (там мне говорит глав.бух головной организации, но что то меня терзают сомнения)
3. Как эти операции будут отражаться в налоговом учете?
Спасибо
