 |
Не собрали в течение 180 дней документы для подтверждения 0% ставки по НДС. Сдала уточненку с оформленным 6 разделом за квартал, когда была отгрузка. Оформила доплист книги продаж, где начислила НДС по ставке 18% ( условно 1000х18%=180), доплист книги покупок с вычетами по экспорту (условно 100). Сейчас документы собраны. Как отразить в книгах покупок и продаж эти суммы, чтобы правильно все отразилось в 4 разделе?
Нашла информацию, что нужно в книге покупок зарегистрировать оформленный ранее счет-фактуру, который был отражен в доплисте книги продаж, на 1000х18%=180. И все. Смущает, что на основании выданного счета-фактуры запись в книге покупок не делается, если это не аванс...
Подскажите, пожалуйста!!! У меня камералака по НДС. Сроки поджимают.
Я бухсправку регистрирововала. Можно и с/ф. 1137 (как и 914) в очень ограниченном кол-ве мест коррелирует с 21 главой, по мотивам которой он был вроде как писан. Так что не заморачивайтесь.
Спасибо, Тоня. Т.е. в книгах эти операции не должны фигурировать? Оформить бухсправкой проводки 68/19 - 180-восстановлен НДС по неподтвержденному экспорту и все?
И вопрос по документам для проверки. Нужно ли сдавать входящие документы, подтверждающие вычет в 4 разделе?
Имхо да, 010 строка 4 раздела будет на основании справки. Ну или первоначальный с/ф с 0% в книгу покупок на сумму доначисленных 18% и в книге продаж восстанавливать с/ф, по которым был заявлен вычет в 6 разделе, но это уже извращение. Порядок заполнения декларации говорит:
4. Декларация составляется на основании книг продаж, книг покупок и данных регистров бухгалтерского учета налогоплательщика (налогового агента), а в случаях, установленных Кодексом, - на основании данных регистров налогового учета налогоплательщика (налогового агента).
По требования в рамках камеральной проверки этой декларации.Сообщение от Nolina
Спасибо большое за ответы!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием