Просроченная кредиторская задолженность

[ekat1603]

Здравствуйте!
Такая ситуация: у нас имеется на балансе просроченная кредиторская задолженность, ее должны были списать в доходы еще в 2010г, но не сделали этого. Хочу ее списать, в бухучете проведу 2014г, а как быть с налоговым учетом? В каком налоговом периоде ее надо показать в декларации по налогу на прибыль?
Подскажите как быть?

[Server56]

ее должны были списать в доходы еще в 2010г,

Если строго по книжке, то уточненку за 2010 год надо, с одной стороны.
А с другой - срок исковой давности три года.
Если сумма относительно небольшая, то покажите ее в этом году, как доходы прошлых лет.
Не найдут, хорошо, найдут.. Побьют, не не очень больно.

[ekat1603]

Если строго по книжке, то уточненку за 2010 год надо, с одной стороны.
А с другой - срок исковой давности три года.
Если сумма относительно небольшая, то покажите ее в этом году, как доходы прошлых лет.
Не найдут, хорошо, найдут.. Побьют, не не очень больно.

Мы как то сдали в ИФНС декларацию, в которой указали Доходы прошлых лет. Налоговая нам сказала, так показывать нельзя, надо сдавать уточненку за тот период, в котором был доход.

[Server56]

А уточненку в 2015 за 2010 примут?

[ekat1603]

А уточненку в 2015 за 2010 примут?

не знаю

[Server56]

не знаю

Я тоже.

[Enic]

А уточненку в 2015 за 2010 примут?

примут
в 2014 сдавал уточненку за 2009 год
не забудьте только сначало налог заплатить

[ekat1603]

Я тоже.

спасибо

[Server56]

в 2014 сдавал уточненку за 2009 год

Берут, значит. Тогда еще ничего.

[Enic]

Мы как то сдали в ИФНС декларацию, в которой указали Доходы прошлых лет. Налоговая нам сказала, так показывать нельзя, надо сдавать уточненку за тот период, в котором был доход.

я сюда скопирую без изменений ,что бы ничего не упустить

В НК РФ прямо не сказано, в каких случаях нужно применять п. 10 ст. 250 НК РФ, а в каких руководствоваться общими правилами корректировки налоговой базы (ст. 54 НК РФ).
По данному вопросу есть две точки зрения.
Официальной позиции нет.
Есть судебные акты, в которых указано, что доходы прошлых периодов должны быть отражены в периоде, к которому они относятся (уточнение деклараций прошлых периодов), а не в периоде их выявления.
В то же время есть судебные акты, согласно которым доходы прошлых лет подлежат учету в периоде их выявления на основании п. 10 ст. 250 НК РФ.

[ekat1603]

Берут, значит. Тогда еще ничего.

Блин, так неохота ворошить 2010г

[ekat1603]

я сюда скопирую без изменений ,что бы ничего не упустить

В НК РФ прямо не сказано, в каких случаях нужно применять п. 10 ст. 250 НК РФ, а в каких руководствоваться общими правилами корректировки налоговой базы (ст. 54 НК РФ).
По данному вопросу есть две точки зрения.
Официальной позиции нет.
Есть судебные акты, в которых указано, что доходы прошлых периодов должны быть отражены в периоде, к которому они относятся (уточнение деклараций прошлых периодов), а не в периоде их выявления.
В то же время есть судебные акты, согласно которым доходы прошлых лет подлежат учету в периоде их выявления на основании п. 10 ст. 250 НК РФ.

а вот это уже интересно! тем более, что суммы малюсенькие

[Server56]

Тут путаете 2 понятия.
1. Ошибки прошлых лет - как раз Ваш случай.
2. Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году. То есть пришла новая информация, которую Вы в том году не знали, и знать не могли.

[Enic]

Тут путаете 2 понятия.
1. Ошибки прошлых лет - как раз Ваш случай.
2. Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году. То есть пришла новая информация, которую Вы в том году не знали, и знать не могли.

сейчас посчитаю путается или не путается

2. Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году. То есть пришла новая информация, которую Вы в том году не знали, и знать не могли.
так быть не может , это же не расходы, а доходы, значит это и есть ошибка.

так что думаю что ничего тут не путается.
Доход должен быть отражен в периоде к которому он относится, если не отразили ,по любым причинам, то это ошибка. и это доход прошлых лет