Налог на прибыль по обособленному подразделению

[Elenavl]

Здравствуйте,подскажите пожалуйста, может кто сталкивался с такой ситуацией:

Мы открыли обособленное подразделение в другом субъекте РФ (без отдельного баланса и р/сч) в августе 2014г.
Сдавая декларацию за 9 мес. 2014г я распределила НБ по прибыли и сам налог согласно долям Головы и ОП, начисленные ранее авансовые платежи по прибыли за полугодие так же распределила согласно долям.
Теперь налоговая ОП написала акт, т.к. они не согласны с тем, что я распределила начисленные авансовые платежи за полугодие пропорционально долям Головы и ОП, они считают,раз мы ничего не платили в полугодии в их бюджет,значит за 9 месяцев мы должны заплатить им полностью налог на прибыль, рассчитанный исходя из доли ОП за 9 месяцев. Наша налоговая с этим не согласна, и считает, что декларация заполнена правильно.
Что делать в такой ситуации?

[mvf]

начисленные ранее авансовые платежи по прибыли за полугодие так же распределила согласно долям

На основании чего?

[Elenavl]

на основании долей за 9 месяцев

[mvf]

Я не про это. Если на основании "мне так захотелось" - это одно.
Если на основании какого-то НПА - озвучьте его pls.

[Elenavl]

в этом и вся проблема,информации как правильно сделать до сих пор не нашла....,сделала именно так, т.к. это показалось логичным

[mvf]

Это как раз НЕ логично. Авансы за 6 месяцев отражаете в приложении по голове (именно по этому КПП Вы их и начислили). А вот авансы на 4 и 1 кв. - уже рассчитываете исходя из доли.

[Elenavl]

Хорошо, мне то все равно куда платить, если я авансы за полугодие отнесу на КПП по голове, то получается переплата в бюджет по Голове, хотела подать уточненку и доплатить в бюджет по ОП, объяснила в камеральном отделе по Голове ситуацию, ответ-не правильно, и типа, что они там с ума посходили (в ОП)...

[mvf]

то получается переплата в бюджет по Голове

Нормальная ситуация.

ответ-не правильно

Я уже неоднократно говорил, что в НИ на местах очень мало инспекторов разбирается в декларациях с обособленными подразделениями. Буквально единицы.

[Elenavl]

mvf, спасибо большое за помощь, продолжаем разбираться,теперь уже ифнс по ОП сомневается, что правомерно выставили нам акт ,
Месяц у нас в запасе есть,так что думаю все будет так как должно быть.

[mvf]

Ну не распределяется начисленный аванс по долям. Он берется каждый раз из предыдущих приложений.

Он берется каждый раз из предыдущих приложений.

Причем тупо "берется":

- для организации, уплачивающей авансовые платежи только по итогам отчетного периода, является сумма исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период (строка 070 Приложения N 5 к Листу 02);

[Elenavl]

Я уже сама с этим согласна.