НДФЛ с аренды физлица

[Аноним]

Всем привет.

Мы платим аренду за помещение физ.лицу, а так же арендуем авто без экипажа у физлица
.
Если в договоре прописана сумма аренды 10 000 рублей, то мы из этой суммы уплачиваем в бюджет 1 300 рублей, а физлицу платим 8 700? Или же физлицу платим 10000 ?

Реквизиты по уплате в бюджет НДФЛ те же самые, что и по сотрудникам? (т.е. в ту же налоговую , где зарегистрировано ООО)?
Можно ли , если дата выплаты з/п и дата выплаты по аренде НДФЛ и по з/п и по аренде платить одной платежкой?

[Аноним]

не надо. Там периоды разные. Зарплату вы, очевидно, платите за прошедший месяц, а НДФЛ с аренды в любом случае идет текущим месяцем.
То есть 10.02.15 у вас будет НДФЛ с з/пл МС.01.2015, а НДФЛ с аренды МС.02.2015

да, с арендой помещения, не получится.

А с арендой авто?
У меня в договоре аренды без экипажа плата уплачивается 15 числа месяца, следующего за месяцем, в котором Арендатор осуществлял использование автомобиля.
А выплата з/п 15ого числа.
Т.е. в феврале з/п за январь и плата за машину.

[Аноним]

а в чем разница? В плане НДФЛ разницы нет никакой.

Даже если вы в феврале платите за январь, это будет НДФЛ за февраль, а никак не за январь. Не путайте с з/пл. При аренде факт начисления в вашем учете не играет никакой роли в плане учета доходов физлица. Доход будет получен в момент выплаты. И именно в этот день исчисляется, удерживается, и перечисляется НДФЛ. При выплате аренды 15.02.15 за январь 2015 в платежке по НДФЛ период будет МС.02.2015

спасибо. а почему при выплате зарплаты в феврале в платежке по ндфл МС.01.2015?