ИП без работников ЕНВД+УСН

[Kristal]

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться.
Есть ИП на ЕНВД (розница, бытовая техника) с 2013 года. В феврале 2015 открыл второй магазин (розница, запчасти). Планирует продавать запчасти по безналу организациям в 1 квартале 2015 года - УСН (точно не помнит, как его ставили на учет, будем выяснять). Работников официально нет.
В 2014 году ежеквартально платил взносы в ПФР и уменьшал на них налог по вмененке. Если считать вмененный доход, то получается по строке 100 деклараций за 2014 год 1 516 840,00. Отнимаем 300 000,00. 1216840,00 *1% = 12168,40 - заплатим в первом квартале.
И тут появляются вопросы:
1. На 12168,40 можно уменьшить налог по ЕНВД за 1 квартал 2015 года или надо распределять между ЕНВД и УСН?
2. Надо ли распределять взносы между двумя режимами налогообложения или можно выбрать один режим как сказано в ПИСЬМЕ Минфина от 3 октября 2014 г. N 03-11-11/49926?
3. Если распределяем - то будем вести кассовую книгу, чтобы распределять взносы пропорционально доходам. А если надо выбрать один режим, налог по которому буду уменьшать на взносы в ПФР, то как быть с 1% с суммы превышения доходов (там же будут и вмененный доход и реальный по УСН)? Тоже на этот же режим относить?

[Tatyana_Dankova]

Добрый день!
Задавала вопрос на сайте, переношу на форум. ИП без работников, УСН (доходы).
Сумма к уменьшению налога за 2013 год - 16700, была зачислена при уплате ежеквартальных авансовых налоговых платежей в 2014 году. Сумма исчисленного налога за 2014 год - 12 000, уплачено за 9 месяцев 10 000, после уплаты взносов в ПФР сумма к уменьшению налога составила 10 000. Можно разность (16700 - 10 000) зачесть в счет уплаты авансовых налоговых платежей в 2015?
Спасибо.

[Над.К]

Дайте пожалуйста цифры по начисленному налогу за 2013 и 2014 год (за минусом взносов, т.е. то, что должны были уплатить) и суммы уплаченного налога в 2013 и 2014 году.

[Tatyana_Dankova]

У меня под руками нет деклараций, я хотела в принципе узнать, переносится ли переплата прошлых лет на будущие периоды. Если нужны конкретные суммы уплаченных налогов, то я позже уточню. Спасибо.

[Над.К]

Переносится. Но для начала надо выяснить, есть ли она. А то многие считают, что раз в декларации написано "к уменьшению 100 рублей", то переплата именно 100 рублей. А это далеко не всегда так, потому что в декларации не учитываются уплаченные суммы
И хорошо бы взять распечатку по налога в в ИФНС, чтобы убедиться, что по данным налоговой переплата тоже есть

[Tatyana_Dankova]

Спасибо. Я так всегда считала, что я заплатила N сумму налогов в течение года, потом я заплатила взносы в ПФР, и сумма уплаченных мною налогов за 9 месяцев и является суммой к уменьшению налога на будущий год. Разве не так?
Что значит "что в декларации не учитываются уплаченные суммы" ?

[Над.К]

"что в декларации не учитываются уплаченные суммы

То и значит, что там показываются только начисленные. Платить-то Вы могли меньше. Например, за 1 квартал начислено 1000 рублей авансового платежа, а уплатили 100 рублей или неуплатили вовсе.

[Tatyana_Dankova]

Поскольку у меня регулярно после уплаты взносов в ПФР образуются суммы к уменьшению, то фактически они и зачисляются как авансовые платежи за следующий год. Поэтому я считаю что уплачено ровно столько, сколько начислено.
И кстати, в налоговой мне сказали, что несмотря на то, что платеж называется авансовым, платить нужно столько, сколько начислено. Именно поэтому я и не поняла причину Ваших вопросов о точных суммах уплаты и начисления Большое спасибо Вам за терпение и разъяснения.