Денежный оборот в кассе

[olnaser]

Здравствуйте, в августе 2014 г я пришла в новую организацию главным бухгалтером. (УСН доходы-расходы 10%) У меня сложилась такая ситуация, предыдущий бухгалтер учет вел очень халатно, было столько махинаций с ее стороны: кража денег, поджог документов, т.е. на момент моего прихода в наличии были только что учредительные документы. Не осталось ничего. Единственное, что я могу знать, так это о движении по расчетному счету денежных средств за 2014 г. (банк онлайн). Там были операции по снятию денежных средств. За год в кассу поступило 3,5 млн. руб., а расход который я могу показать это 2.1 млн.руб.за (период август-декабрь), следовательно в кассе остается 1,4 млн.руб., хотя на самом деле по факту 20 тыс.руб. Нужно сдавать декларацию по УСН. ПОДСКАЖИТЕ, ПОЖАЛУЙСТА, ЧТО МНЕ ДЕЛАТЬ С ЭТИМ МИЛЛИОНОМ???
P.S. На момент передачи дел 05.08.2014 в кассе было 100 рублей.

[mvf]

ЧТО МНЕ ДЕЛАТЬ С ЭТИМ МИЛЛИОНОМ???

Вызвать собаку с милицией и заявить о пропаже.

[olnaser]

Когда была кража на самом деле вызывали, тогда пропало 300 т.р.

[ZZZhanna]

следовательно в кассе остается 1,4 млн.руб., хотя на самом деле по факту 20 тыс.руб.

а руководитель что говорит по этому поводу?

[olnaser]

Бывший главбух была еще и руководителем, а новый директор вступил в должность 05.08.2014 г. Говорит попробовать оставить эти деньги на конец года в кассе, но потом они же будут тянуться и законно их уже нЕкуда будет деть, как я понимаю

[Зета]

Тогда уж под отчет директору, если он не против. А то вам же потом и недостачу в кассе предъявят, если вы кассир

[olnaser]

Уже новому директору? Я думаю она не согласится. Я советовалась с другими бухгалтерами, они сказали, чтоб я начала вести все с августа, т.е. то что было раньше не трогать, сделать исходные остатки по р/с и по кассе, то что было на самом деле на тот момент когда я пришла и от этого уже "плясать" дальше, как думаете так нормально будет?

[Зета]

А как вы годовую декларацию по УСН будете сдавать?

[ZZZhanna]

сделать исходные остатки по р/с и по кассе

инвентаризацию по кассе надо провести, вывести недостачу, а потом уже решать, что с этой недостачей делать. Возможно, предъявлять претензии предыдущему руководителю, для начала хотя бы в простой письменной форме потребовать объяснения.

[olnaser]

Налоговая ведь узнает о том, что в кассу за весь год с р/с поступало больше денег, чем я покажу с августа... Поэтому я и не знаю как быть с декларацией по УСН...

[Зета]

olnaser, делайте по данным из банковских выписок и первичных документов. С недостачей пусть руководитель сам думает

[olnaser]

Предыдущий руководитель-гл.бухгалтер отказывается с нами связываться. Часть расходов за январь-июль были на топливо, запчасти, на дрова и прочее их подтвердить нечем, часть она украла сама... ведется расследование с лета.

[Зета]

olnaser, не берите на себя чужие проблемы. Вы бухгалтер, а не волшебник

[olnaser]

Он и надумал, чтоб в кассе осталась эта сумма, но меня она смущает

[Зета]

olnaser, вы не кассир? Тогда пусть будет в кассе, если руководитель так решил, и исполняет обязанности кассира

[olnaser]

я понимаю это) близится уже день сдачи УСН, а я в ступоре... Один советует оставить, другой советует забыть про эти 1,5 миллиона, и делать все как будто их и не было

[Зета]

Как не было? А куда они с р/счета делись?

[olnaser]

Кассир у нас другая девушка, она тоже в таком же замешательстве как и я. Повесят на нее недостачу и пиши пропало, деньги немалые

[olnaser]

Вот именно этот вопрос я и задала своим советчикам, думаю их вариант совсем не подходит. Я неопытная, это моя первая работа и сразу с такого началась, а советуют уже бухгалтера с огромным стажем за спиной... Чувствую в их советах какой-то подвох...

[ZZZhanna]

близится уже день сдачи УСН, а я в ступоре...

При чем тут сдача УСН? Это не оприходованная выручка или это деньги, полученные в кассу с расч. счета?
В расходах, естественно, показываете только то, на что есть документы. Недостача никак на налог повлиять не должна.

Кассир у нас другая девушка, она тоже в таком же замешательстве как и я. Повесят на нее недостачу

при старом руководителе она работала или кто-то другой?

[olnaser]

Это деньги полученные в кассу с расчетного счета, УСН при том, что у нас доходы-расходы, т.е. доход есть, а расход только за полгода, документально подтверждается, следовательно на те 1,4 млн. руб (которых на самом деле нет, а в кассе якобы есть) начисляется 10%, хотя на самом деле в кассе есть всего 20000. При старом руководителе кассир работала 2 месяца

[ZZZhanna]

следовательно на те 1,4 млн. руб (которых на самом деле нет, а в кассе якобы есть) начисляется 10%

так если они сворованы, они никак бы в уменьшение налоговой базы не попали.

При старом руководителе кассир работала 2 месяца

старый руководитель получал эти деньги по РКО? Уже при новом (нынешнем) кассире? Или она пришла, денег уже не было?

[Аноним]

А куда они с р/счета делись?

Сняты по чеку в банке, но в кассу не вносились - оставить в подотчете на "старом" директоре.

[olnaser]

Денег было немного, небольшой оборот

[olnaser]

А как это правильно оформить проводками?
50/51-все что снимала
71/50-то чего не хватает в подотчет старому директору?

[olnaser]

Доходы минус расходы есть прибыль. Доходы за год-3,5 млн, расходы(которые могу показать)-2,1 млн. следовательно 1,4 млн. прибыль? Нет у нас такой прибыли...

[бух2007]

Доходы за год-3,5 млн, расходы(которые могу показать)-2,1 млн. следовательно 1,4 млн. прибыль? Нет у нас такой прибыли...

Ну как же нет, если она есть
Если что-то куда-то ушло с вашего расчетного счета, это не значит, что свершился расход в налоговом смысле.

71/50-то чего не хватает в подотчет старому директору?

а кто распишется в расходнике?

При старом руководителе кассир работала 2 месяца

Ну значит в итоге на нее и повесят эти миллионы))). Она договор ПМО подписывала? Акт инвентаризации денежных средств в кассе составлялся?

[Александр Х]

50/51-все что снимала

94/50

-то чего не хватает

следовательно 1,4 млн. прибыль? Нет у нас такой прибыли...

Есть. Есть актив на 94 в размере 1,4 млн.

ведется расследование с лета

Закончится расследование - или появятся деньги, или убытки. Могут появиться расходы, тогда сдадите уточненку.

[Аноним]

а кто распишется в расходнике?

А кто подпишет приходник по вашему?

Хоз. операция по снятию денежных средств в банке по чеку была ( подтверждается выпиской с банка: кто получил , сколько и когда ), а прихода в кассу не было вопрос: лицо получившее деньги в банке должно за них отчитаться ? ( сдать в кассу или предоставить ав. отчет на сумму расходов ?) ... получается деньги зависли у дира ( учитывать их как в пути ?) учитывать в этом случае правильно в подотчете.

[Аноним]

а кто распишется в расходнике?

В банке получатель расписался этого мало?