3-НДФЛ убыток

[Муха на пиве]

ИП на ОСНО и ЕНВД. Занимается розничной продажей и сдает помещение в субаренду.Вид деятельности на ОСНО- сдача помещения в субаренду. Сами ИП это помещение тоже арендуют.
Доходы - это оплата от покупателя по актам субаренды. Расходы - это начисленные и уплаченные поставщику по актам аренды.
Поступления на расч/счет только от покупателя по субаренде и взносы наличными.
Из-за того, что сам ИП платит поставщику в начале месяца, а получает деньги от покупателя с отсрочкой платежа. В книге доходов и расходов получился убыток. все доходы/расходы документально подтверждены. т.е. и акты и платежки по ним есть. Но как тогда указывать в 3-НДФЛ?
Убыток указать не могу, 1Ска почему-то ругается на превышение расходов в "Листе В". Да и вроде как убытока у ИП показывать вообще нельзя? Как тогда быть?писать расходы в сумма равной доходам? Но тогда не сойдутся данные с Книгой ДиР...


Кто-нибудь сталкивался с такой ситуацией?

[Константин_50]

Существует такое мнение

В главе 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса не конкретизируется налоговый период, в котором могут быть учтены произведенные расходы, следовательно, такие расходы могут учитываться в составе профессионального налогового вычета в текущем или в последующих налоговых периодах.

т.е. расходы на аренду для целей налогообложения можно учитывать в периоде получения доходов от субаренды. Конечно, КУДИР в таком случае придется делать руками, либо «обманывать» 1с, оставляя оплату арендодателю в «авансах выданных» до получения соответствующих оплат по субаренде.

[Муха на пиве]

Т.е. нужно и в 3-ндфл и в КуДиР уменьшать сумму расходов?

[Константин_50]

нужно

Это Вам решать. Если вычеты превысят доходы, то база по НДФЛ будет равна нулю, и расходы просто «пропадут».