Подскажите как отразить в БУ и НУ следующую операцию:
Заключено соглашение по которому Сторона 2 передает Стороне 3, право требование долга со Стороны 1. Сумма требования 1 млн. рублей. За эту уступку требования Сторона 3 перечисляет стороне 2 на р/с сумму в размере 500 т.р.
У Цессионария (Сторона 3) проводки Д 58.05 - К 76.09 (сумма, за которую приняли долг, а не стоимость самого долга)
У Цедента ( Сторона 1) проводки Д 62 (76.05) - К 91 (если это не основной вид деятельности) - 500 тыс руб
Д 91 - К расчета со Стороной 1 (58.03, 58.05, 60, 62, 7605...) - 1 млн руб
Д 51 - К 62 (76.05) - 1 млн руб
У Стороны 1 пока никаких проводок
Новосибирск
Сообщение от бух2007
Новосибирск
Спасибо. По проводкам вроде понятно. Я правильно понимаю что Стороне 3 придется заплатить налог на прибыль с 500 т.р в квартале поступления денег от должника на р\с?
Да, после поступления денег от Должника.
И не только налог на прибыль, но и НДС с 500 тыс.
С чего бы это?
НДС не всегда возникает
Новосибирск
Практически никогда не возникает.
п.2 ст.155 НК Налоговая база при уступке новым кредитором, получившим денежное требование, вытекающее из договора реализации товаров (работ, услуг), определяется как сумма превышения сумм дохода, полученного новым кредитором при последующей уступке требования или при прекращении соответствующего обязательства, над суммой расходов на приобретение указанного требования.
Где в вопросе топиккастера указана основание права требования и система налогообложения приобретателя этого права?
А при какой еще системе налогообложения кроме ОСНО топикстартер бы задумался над декларацией по прибыли?
Основание Соглашение между тремя сторонами. Сторона 2 передает долг стороне 3, Сторона 1 не возражает. Как то так.
ОСНО у всех сторон.
Долг по какому договору образовался? Была облагаемая НДС реализация или, например, договор займа?
Есть еще возможность освобождения от уплаты НДс на ОСНО.
у Стороны №1 нет права на возражения ))
Первоначальное основанием для требования какое? Это долг по кредиту, займу, возмещения ущерба, неустойка?
Откуда вы знаете? Вы договор читали?
Была оказана услуга на данную сумму с НДС Стороной 2 -Стороне 1. Теперь просто договорились Что сторона 2 передает долг стороне 3 и получает в течении двух дней сумму в 500 т.р. А сторона 3 ждет долг от стороны 1 до декабря 2015 года.
Последний раз редактировалось KocmosMars; 27.02.2015 в 21:37.
Аноним, троллинг - Ваше хобби? )))
значит п.2 ст. 155 - Ваш случай
Не. Посильная борьба с хренью в постах - мое хобби.
Нормальные люди для разрешения таких ситуаций используют векселя, которые позволяют уйти от НДС полностью.
Я не откажусь если опишите схему с векселем.
Сторона 1 расплачивается со стороной 2 своим векселем сроком погашения 01.12.2015 и номиналом, равнеым сумме долга. Сторона 2 продает этот вексель стороне 3 за 500 т.р. Строна 3 01.12.2015 предъявляет к оплате стороне 1 ее вексель, который сторона 1 и оплачивает.
Сторона 1 не будет расплачиваться векселем. Эта организация которая пошлет лесом Сторону 2 и Сторону 3 и вообще может ни чего не заплатить.
При таком раскладе я бы холодно подал исковое заявление в арбитражный суд. Если подать его сейчас, то к 01.12.2015 вполне реально взыскать долг вместе судебными издержками.
Спасибо за мнение. Юристы шуршат что то в этом направлении.
Если это кредитный договор, то какая разница какая система НО? И откуда тога НДС?
Новосибирск
В течении реки, но в течение времени
Новосибирск
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием