Списание кредиторской задолженности

[ANNA838]

Здравствуйте. Организация в 2010 году применяла ОСНО, получала акты выполненных работ за аренду помещений с НДС. За 2010 г. образовалась задолженность - 327 тыс. руб., в т.ч. НДС на 19 счете - 50 тыс. руб. С 2011 г. перешли на УСН (Д-Р) и продолжали арендовать помещение, но оплата за аренду произведена не была, возникла Кт задолженность за 2011 г. на сумму - 312 тыс.руб. Всего остались должны 639 тыс. руб. В августе 2011 г. организация-арендодатель прекратила деятельность (информация с сайта ФНС). Теперь необходимо списать Кт задолженность. Мои действия: 1) Списываю сумму Кт задолженности в Дт счета 99 - 639 тыс.руб. (нужно ли взять выписку из ЕГРЮЛ или достаточно распечатать с сайта ФНС). 2) Включаю в КУДИР в доходы 639 тыс.руб. и начисляю с этой суммы налог или в доходы для налогообложения должна быть включена сумма за минусом НДС - 50 тыс.руб., который тоже нужно списать (Дт - 19 Кт - 99)?

[ZZZhanna]

1) Списываю сумму Кт задолженности в Дт счета 99 - 639 тыс.руб.

списываете в Кт сч.91.1

нужно ли взять выписку из ЕГРЮЛ или достаточно распечатать с сайта ФНС)

у вас по-любому срок исковой давности истек. Проведите инвентаризацию, по ее результатам и спишите.

Включаю в КУДИР в доходы 639 тыс.руб. и начисляю с этой суммы налог

да.

в т.ч. НДС на 19 счете - 50 тыс. руб.

вообще непонятно, почему вы не приняли его к вычету своевременно. Теперь уже только остается списать в Дт сч.91.2, в расходы УСН не включать.

Дт - 19 Кт - 99

она что, у Вас по КРЕДИТУ сч.19???

[ANNA838]

она что, у Вас по КРЕДИТУ сч.19???

Прощу прощения, конечно по ДЕБЕТУ (случайная описка).

вообще непонятно, почему вы не приняли его к вычету своевременно.

Не из чего было вычитать - ООО было приобретено в ноябре 2010 г. не работавшее. Деятельность началась в 2011 г. Спасибо.