смена режима по УСН и передача ОС учредителю за долги

[Аноним]

Добрый день!
Организация в 2014 году применяла УСН "доходы минус расходы" и приобрела основное средство за 2 млн. руб., которое было полностью оплачено, введено в эксплуатацию и в налоговом учете списано на расходы. В течение 2014 года организация получила беспроцентные займы от учредителя на общую сумму 2,5 млн. руб.
с 2015 года организация перешла на УСН "доходы", вернуть займы учредителю не может. Учредитель хочет забрать основное средство в погашение договоров займа.
Как это сделать? Взаимозачетом? А с остаточной стоимости основного средства заплатить налог 6%?

[mvf]

Взаимозачетом?

Сначала продать (со всеми вытекающими), а уже потом взаимозачет (тоже с ними же).

[gnews]

Сначала продать (со всеми вытекающими), а уже потом взаимозачет (тоже с ними же).

+1

в налоговом учете списано на расходы

Если ОС будет продано до истечения 3-х лет ( для ОС со сроком полезного использования более 15 лет - до истечения 10 лет) с момента учёта стоимости в расходах, то нужно будет пересчитать налоговую базу по единому налогу, т.к. в расходах можно будет учесть не всю стоимость, а только сумму амортизации, начисленной по правилам главы 25 "Налог на прибыль" .
Также нужно будет доплатить налог, пени и подать уточнённую декларацию.

[Sv1]

а как вы принимали к учету ОС...у меня программа никак не хочет амортизировать.

[бух2007]

у меня программа никак не хочет амортизировать.

Амортизация только в БУ будет. В НУ списание стоимости идет поквартально. Для этого в 1С специальный док есть - регистрация оплат за ОС.