И снова авансы по налогу на прибыль

[Olya09]

Здравствуйте уважаемые клерки!

Есть ООО на ОСНО,по итогам 1 кв выручка превысила 10 млн,ошибочно заплатили авансы по НП.

Теперь в преддверии годовой Декларации видим, что по году выходим таки
на авансы.но...
1. надо ли было подать Уведомление до 31.12.2014 о том, как исчислять (два вар-т с выручки ежемесячной или 1/3 от разницы)???

2.Заказали Выписку взаиморасчетов с бюджетом.там переплата по авансам.но как "сядет" годовая Декларация. Сальдо уйдет? там больше, чем по 68.04.1 на конец года...а может постоянные разницы (хотя 09 и 77 счет не используем)

[Январь]

Какая-то каша у вас.
Уведомление надо подавать, если вы хотите перейти на ежемесячную оплату по фактически полученной прибыли. Но тогда и декларации надо сдавать ежемесячно.

Если у вас просто выручка за четыре последовательных квартала превысила 40 млн., то никаких уведомлений не надо, надо просто отразить начисление ежемесячных авансов в декларации. Вы только заплатили или все-таки начислили?

[Olya09]

Мы за 1 кв отразили в Декларации и платили. потом в Деклар за 2-3 кв не отражали и не платили,теперь по году опять отразить?

[Январь]

потом в Деклар за 2-3 кв не отражали и не платили

А должны были?

,теперь по году опять отразить?

В годовой декларации ежемесячные авансы никогда не начисляются.
Вы за пределы лимита когда вышли?

[Olya09]

А должны были?

нет, не должны были начисления за 1 кв были свыше 10млн.а Ведь за 4 квартала подряд превышение 10млн в кв.

Простите ,спрошу,верно ли я мыслю:
В первом квартале 2014 лист 2 строка 220 и 230 Авансы отражаем то, с разницы 9 мес и полугодие предыдущего 13 года. то есть, которое должны были платить в янв фев марте?
в декларации За полугодие 2014 в строку авансы220 и 230 переходят 190 и 200 за 1 кв?
в декларации за 9 мес 2014 в строку 220 и 230 переходыт 190 и 200 за полугодие? волнуюсь

[Olya09]

2.Заказали Выписку взаиморасчетов с бюджетом.там переплата по авансам.но как "сядет" годовая Декларация. Сальдо уйдет? там больше, чем по 68.04.1 на конец года...а может постоянные разницы (хотя 09 и 77 счет не используем)

Вру, 09 счет есть начислился грамотно и закрылся в 2014 году

[Январь]

нет, не должны были начисления за 1 кв были свыше 10млн.а Ведь за 4 квартала подряд превышение 10млн в кв.

Не поняла. Если было превышение, то должны.
Сколько у вас выручки без НДС за:
2-3-4 кв.13+1 кв.14
3-4 кв.13 + 1-2 кв.14
4 кв.13 + 1-2-3 кв.14

В первом квартале 2014 лист 2 строка 220 и 230 Авансы отражаем то, с разницы 9 мес и полугодие предыдущего 13 года. то есть, которое должны были платить в янв фев марте?

стр. 210 + стр. 310 из деларации за 9 мес.

в декларации За полугодие 2014 в строку авансы220 и 230 переходят 190 и 200 за 1 кв?

Стр. 210 = стр. 180 за 1 кв. + стр. 290 за 1 кв.

в декларации за 9 мес 2014 в строку 220 и 230 переходыт 190 и 200 за полугодие?

Стр. 210 = стр. 180 за полугодие + стр. 290 за полугодие

[Olya09]

Спасибо . Если превышение именно в декабре было, необходимо было начать ежемесячные до 28января 2015 ? увидят они только ведь сейчас в марте по годовой Декларации

[Январь]

Если превышение именно в декабре было, необходимо было начать ежемесячные до 28января 2015 ?

Нет. Авансы в январе-марта всегда равны авансам в октябре-декабре.

увидят они только ведь сейчас в марте по годовой Декларации

Не увидят и не должны, писала же:

В годовой декларации ежемесячные авансы никогда не начисляются.

[Olya09]

Хорошо. а если было превышение но тогда авансы надо за 1 кв отразить и платить в апреле мае июне?

[Январь]

а если было превышение но тогда авансы надо за 1 кв отразить и платить в апреле мае июне?

Если за 2-3-4 кв.14+1 кв.15 выручки будет более 40 млн. всего, то в декларации за 1 квартал надо начислить ежемесячные авансы и с апреля платить.
По итогам полугодия опять смотрите, что у вас с выручкой и т.д.

[Olya09]

Спасибо огромное!
И последний вопросик:
В Справке расчетов с бюджетом по состоянию на 31.12.14 КБК налог на прибыль в бюджеты РФ и РТ,сумма бОльшая переплата, чем у меня по 68.04.1...Как сальдо сравнять с ними. Предполагаю такие вар-ты проводок: "доначислить оплату" Д68.04.1 К84.4 или 99.1

Там на 30.09.14 отражается несмотря на то что я заказала на 31.12.14.ведь годовая Декларация еще не "села"

[Январь]

В Справке расчетов с бюджетом по состоянию на 31.12.14 КБК налог на прибыль в бюджеты РФ и РТ,сумма бОльшая переплата, чем у меня по 68.04.1...Как сальдо сравнять с ними. Предполагаю такие вар-ты проводок: "доначислить оплату" Д68.04.1 К84.4 или 99.1

Найти причину расхождений, а потом уже думать, что делать

[Olya09]

бесполезно искать! Банк сходится в начислениях что то не то...

[Olya09]

[Январь]

бесполезно искать! Банк сходится в начислениях что то не то...

И что мешает проверить начисления? Декларации есть? Данные из налоговой есть, что они начислили?
Если же цель ничего не делать, тогда да, спишите разницу куда-нибудь на 84.

[Olya09]

Дорогие Женщины бухгалтера с праздником Весны ! Здоровья,счастья удачи в делах!