2-ндфл и разные ОКТМО

[Татьяна S]

В течение года существовало несколько обособок. Сейчас они закрыты. Я понимаю, что должна сформировать отдельно 2НДФЛ по каждому ОКТМО и сдать все в голову, т.к. обособки уже закрыты. Проблема в том, что перечисляли налог в прошлом году не очень заморачиваясь (часть НДФЛ по ОП уходило в голову, часть в ОП, но с КПП и ОКТМО головы). Вобщем с начислениями понятно, а вот уплаты , мягко говоря немного перепутаны.
Вопрос: если я сейчас сформирую 2-НДФЛ единым реестром по всем сотрудникам по головному ОКТМО и сдам в голову начислено=удержано=перечислено
или второй вариант: формирую 5 реестров по разным ОКТМО, все сдаю в голову и везде начислено=удержано=перечислено.
По факту: по ООО удержано=перечислено, но в разрезе обособок где-то перечислено больше, чем надо, где-то меньше.
Чем нам это грозит?

[ZZZhanna]

но в разрезе обособок где-то перечислено больше, чем надо, где-то меньше.
Чем нам это грозит?

в свете последних разъяснений МФ могут переплату не признать уплатой НДФЛ, а на недоплату насчитать штраф 20%.

если я сейчас сформирую 2-НДФЛ единым реестром по всем сотрудникам по головному ОКТМО и сдам в голову начислено=удержано=перечислено

по НК это возможно, но наверняка придется потом в лучшем случае писать пояснения, в худшем - переделывать.
.

второй вариант: формирую 5 реестров по разным ОКТМО, все сдаю в голову и везде начислено=удержано=перечислено.

лучше так.
Причем я тупо ориентируюсь на уплату, чтобы у них там всё красиво сложилось.

[Аноним]

в свете последних разъяснений МФ могут переплату не признать уплатой НДФЛ,

Т.е. минфину судебная практика не указ? Пусть он подотрется своими разъяснениями. Да и вы тоже не насаждйте хрень в неокрепшие умы.

[ZZZhanna]

Т.е. минфину судебная практика не указ?

обсуждали уже, и практика неоднозначна.

Пусть он подотрется своими разъяснениями

да я бы только за.

[Аноним]

практика неоднозначна.

Можно узнать ссылки на решения, подтверждающие позицию минфина?

[ZZZhanna]

я сейчас найти не смогу

[Аноним]

я сейчас найти не смогу

Вы никогда не сможете. Много раз просил об этом. И всегда на поверку оказывалось туфта. Вот и сейчас тоже самое.

[Татьяна S]

лучше так.
Причем я тупо ориентируюсь на уплату, чтобы у них там всё красиво сложилось.

т.е если по ОП перечислено 100 тыс НДФЛ, то и начисления показать на эти 100 тыс, а остальные запихнуть в голову?
Про уплаты в разные регионы понятно. Могут наложить штраф за неуплату в нужый регион, хотя налог федеральный. Но с этим понятно.
А есть ли штраф за искажение, недостоверность данных? За то что я пишу начисления в 2-НДФЛ по одному ОКТМО, а на самом деле он начислен по другому?

[ZZZhanna]

Могут наложить штраф за неуплату в нужый регион, хотя налог федеральный

вроде как есть арбитражка, что штраф в данном случае неправомерен.

за искажение, недостоверность данных? За то что я пишу начисления в 2-НДФЛ по одному ОКТМО, а на самом деле он начислен по другому?

тут, главное, по людям разобраться,надо же, чтобы перечисленная сумма совпала с начислениями по конкретным людям.