Меня интересует, как правильно оформить следующие операции.
Метод определения налоговой базы по НДС – по оплате.
В июне был получен аванс в размере 80 000 руб. в счет предстоящих строительных работ. В этом же месяце работы были выполнены, покупателю предоставлен акт выполненных работ и счет-фактура на сумму 222 030 руб. Однако, покупатель оплатил оставшуюся сумму по акту (за вычетом аванса) только в следующем квартале, т.е. сейчас.
Как я это оформила в 1С:
На сумму 80 000 руб. сделала счет-фактуру на аванс (сформировалась автоматически проводка Д 76 АВ К 68.2)
Далее по акту выполненных работ следующие автоматические проводки:
Д 62.2. К 62. 1 80 000 зачет аванса
Д 62.1 К 90.1.1. 222 030 учтена выручка
По выданному покупателю счету-фактуре такая проводка (я указала счет 76 Н)
Д 90.3 К 76 Н.1 33869 начислен НДС
Таким образом, на 76 счете получается неправильное отражение операций.
В бюджет отложен НДС в размере 33 869 (76 Н.1.), а должен быть 21 666 (с учетом аванса).
Подскажите, как исправить эту ситуацию, что я сделала неправильно?
Сообщение от Аноним
?