Брак в производстве

[Aksyonova]

Если кто-нибудь сталкивался подскажите плиз.
У нас брак в производстве был в 2-м квартале, брак забрали у покупателя и деньги вернули в полном объеме, и теперь проводя анализ состояния налогового учета получается разница между бухгалтерским и налоговым учетом на сумму брака, где чего исправить или так и должно быть.
Подскажите кто знает.

[Naumov]

Вы етот брак сами произвели или вы перепродажей занимаетесь?

[Аноним]

Вы етот брак сами произвели или вы перепродажей занимаетесь?

Да на всей партии шелфтокеров отслаивалась синяя краска, поэтому заказчик вернул всю партию, а мы вернули всю сумму предоплаты(доплаты небыло)
И на эту сумму у меня разница.


И еще такой вопрос, начисление налогов на прибыль, НДС, имущество и т.п., делать проводки можно только операцией вручную?
Если не сложно напишите такую операцию.

[Naumov]

1) Брак не признается расходов в НУ - читайте НК.
2) А как на счет почитать документацию? или специалистом обзавестись?

[Aksyonova]

Для Naumova :
Я понимаю что я недостаточно квалифицированный бухгалтер, поэтому просто прошу помощи у коллег, а вы если оторватся захотели, выберите другой форум, у бухгалтеров и без Вас стресса хватает.
И если не знаете ответа конкретного не отвечайте вовсе.
Спасибо.

[sveetna]

Aksyonova, Вот Вы обижаетесь, а зря. Naumov, бы смог Вам помочь, но при всем желании это сделать по Вашему вопросу нет возможности. О своей программе и конкретной проблеме Вы не сказали. А все вопросы, которые Вы задали надо разбить на несколько и задать в разделе "Бухучет". Ну это мое мнение.

[Aksyonova]

1)Программа 1с Бухгалтерия 7.7
2)Была Предоплата 70%
3)Была реализация в полном объеме
4)Был возврат продукции в полном объеме
5)Акты составили и счета-фактуры на возврат провели
6)Возврат 70% предоплаты мы сделали
7)Виновных нет - брак на списание

8)Получилась разница между бух. и налог. учетом на сумму предоплаты
Вручную операций я не делала
Может так и должно быть?

[sveetna]

разница между бух. и налог. учетом на сумму предоплаты

Может я не догоняю, но откуда разница?
51 62 70%
62 90 100%
-62 -90 -100%
62 51 70%

Налоговый тоже симметрично снят.
Не понимаю

[Naumov]

Aksyonova, А теперь прочитайте мой ответ - он полон насколько это возможно.
В НУ признается частичн только брак по печатным изданиям. В вашем случа есть конечно в ст.264 пп.43п.1 говорящей о том, что можно признать брак расходом, но в вашем случае брак не назавешь экономически обоснованным (или обусловленым тех процессом). Он следствий чьегото разгильдяйства. Можно программу обмануть и принять, но до прихода проверки - они завернут и будут правы.

[Naumov]

sveetna, не вы упростили вопрос до безобразия:
Вы только взаиморасчеты пишите.
А Aksyonova, еще и бракованные изделия списала на затраты в БУ (уж не знаю какой счет), естественно, что в НУ этого расхода не появиться

[sveetna]

Так причем здесь "разница между бух и нал учетом на сумму предоплаты"? По-моему тут банальная ошибка.

[sveetna]

Вопрос про списание брака по - моему не стоит.

[Naumov]

Да, ничего не сказано (я проинтуичил )
Пусть тогда пишет что делает, какие проводки получает

[Aksyonova]

Я так поняла нужно судится с подрядчиками, которые наносили изображение, которое вскоре начало отслаиватся, и естественно заказчик вернул всю партию.
Это разве не мусор?
Его переделать нельзя.
Мы порядочно поступили и вернули предоплату, а почему разница я и сама непонимаю.

[sveetna]

почему разница я и сама непонимаю

Копайте.

[Aksyonova]

Была Предоплата
Д 62.2 К 51 сумма 95500

Была реализация в полном объеме
Д 90.2.1 К 43 сумма отгрузки 95500
Д Н07.01 к 02.03
Д 62.2 к 62.1 сумма предопл. 62475
к Н 06.01 без ндс 80932,20
Д 62.1 к 90.1.1 выручка 95500

Далее возврат продукции
Д90.2.1 К43 сторно количество
Д Н07.01 К н02.03 сторно количество
К н06.01 сторно выручки (80932,20)
Д62.1 К 90.1.1 18% сторно выручки (14567,80)
Д62.2 К 90.1.1 образование аванса при возвр. товара (62475)

Возврат предоплаты
Д62.2 К51 возврат суммы 62475

А разница такая- в налоговом учете на 14567,80 больше чем в БУ, почему непонимаю?

[Aksyonova]

Как видите я 28 счет вообще не использовала, может нужно сделать завершающую операцию вручную. Только какую?

[sveetna]

Извените, Вы наверное не так что то пишете.

Была Предоплата
Д 62.2 К 51 сумма 95500

Не так ведь Д51 К 62,2 95500

Была реализация в полном объеме
Д 90.2.1 К 43 сумма отгрузки 95500

Не так ведь. Если речь об отражении выручки, то Д 62,1 К 90,1 95500

Так вод сумма разницы составляет НДС , который Вы должны начислить были
Д 90,3 К 68,2 14567,80
И при возврате соответственно сторно такая же сумма.
Дальше смотреть не буду, а то "крыша" съедет.

ЛапочкаAksyonova, Если Вы пользуетесь документами 1С, все должно быть совершенно с другими проводками. Может Вам в понедельник посмотреть.
Удачи!

[sveetna]

Не удержалась.

Была Предоплата
Д 62.2 К 51 сумма 95500

Ну как же Вы тогда возвращаете ?

Возврат предоплаты
Д62.2 К51 возврат суммы 62475

[sveetna]

Д 62.2 к 62.1 сумма предопл. 62475

Тут то должна была пройти сумма 95500рублей

Д62.2 К 90.1.1 образование аванса при возвр. товара (62475)

Такой проводки в принципе не может существовать.

д51 к 62,2 95500 ; д 62,2 к 68.2 НДС 14567,8
д62,1 к 90,1 95500
д 90,3 К 76Н 14567,8
д62,2 к 62,1 95500 зачет ав ; д68,2 к 76Н НДС зачтен 14567,8
д 90,2 к 43 ? с/с продукции


при возврате все сторно
Д62,1 К 90,1 -95500
Д68,3 к 76Н -14567,8
Д90,2 к 43 -? с/с

Вот и получится квозврату на К 62,1 95500

[Aksyonova]

Да вы правы я брала проводки с операции, а не с оборотки, совсем запуталась.
Спасибо.

[sveetna]

брала проводки с операции, а не с оборотки

Да они ж должны быть одинаковыми.
Удачи!

[sveetna]

На каком счете у Вас висит остаток, тот счет и просмотрите. Где нет обратной проводки.

[sveetna]

О ! я нашла разницу у Вас.

Д 90.2.1 К 43 сумма отгрузки 95500
Д Н07.01 к 02.03

если и в налоговом такая сумма, то дальше Вы провели на 14567,8 меноше во время возврата

К н06.01 сторно выручки (80932,20)

Во время отгрузки по налоговому учету идет сумма без НДС, т.е. в первом случае должно быть не 95500 а 80932,2

Все! Пошла домой!

[Aksyonova]

Верхние проводки не смотрите-бредятина полная.
Только голову заморочила всем.

Все оказалось проще, вроде...
Я в поступлении товаров (Накл. на Возврат), раньше вбила кол-во и сумму без знака минус, теперь количество без знака минус , а суммы сделала отрицательными.
И разницы нет, может я неправа здесь.?

[Aksyonova]

Да.........
И здесь нетак

[Натонька]

Naumov скажите номер радоистанции