Последствия для ООО при ЕУНД за 2014г. и актах от 31/12/14

[goyday]

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, какие последствия для ООО и как грамотно отчитаться в следующей ситуации:

ООО на ОСНО, заключив в декабре экспедиторский договор с клиентом и подрядчиком, по которым и движение д/с, и оказание услуг должны были начаться только в 2015г., сдало ЕУНД за 2014г. (не было ни ДДС, ни начисления ЗП и т.д). Но, проснувшись после новогодних праздников, обнаружило, что подрядчик выставил по договору и сч/ф, и акты в/р от 31.12.14. В итоге 2 глупых момента: сч/ф и акт в/р от подрядчика датированы 31/12/14 при сданной ЕУНД за 2014г. + за одну и ту же морскую перевозку у подрядчика акт в/р от 31/12/14, а у ООО перед клиентом от февраля 2015.

Скажите, пожалуйста, имеет ли какое-то значение для налоговой тот факт, что за одну и ту же морскую перевозку у подрядчика акт в/р от 31/12/14, а у ООО перед клиентом от февраля 2015? Какие последствия для ООО в этой ситуации и как ему грамотно отчитаться: просто учесть сч/ф и акт в отчетности за 1-кв-2015г., корректировать ли ЕУНД или какой-то иной вариант? (корректировать дату акта в/р подрядчик отказывается).

[ZZZhanna]

сч/ф и акт в/р от подрядчика датированы 31/12/14

у ООО перед клиентом от февраля 2015.

оказание услуг должны были начаться только в 2015г.

а на самом деле когда перевозка состоялась?

[goyday]

ZZZhanna, спасибо за ответ. Началась морская перевозка 04.01.15, закончилась в феврале. В договоре с подрядчиком сроки выставления сч/ф и акта в/р оговорены следующим образом:

3.4. Оплата услуг производится против счетов-фактур, выставляемых по курсу ЦБ РФ, действующему за 5 дней до ожидаемого отхода судна.
3.7. Услуга считается оказанной по выполнению обязательств Агента и предоставлению отчёта Агента.
3.8. Отчет Агента по согласованию Сторон является достаточным доказательством расходов, произведенных за счет Заказчика, а также подтверждением выполненных работ и оказанных услуг в рамках настоящего Договора.

Упомянутый отчет агент предоставил (по эл почте) в одном комплекте со сч/ф и актом в/р.

[ZZZhanna]

Началась морская перевозка 04.01.15, закончилась в феврале

у подрядчика акт в/р от 31/12/14

требуйте переделать. Неужели у вас кто-то подписал акт ВЫПОЛНЕННЫХ работ, которые еще не начались? Может, судно вообще бы утонуло в январе.