Добрый вечер, уважаемые коллеги!
Возник вопрос о правильности отражения в бухгалтерском и налоговом учете претензий. ООО на ОСНО занимается организацией перевозок грузов, является посредником между заказчиком и Перевозчиком(транспортная экспедиция). В октябре 2014 г. от Заказчика была получена претензия об утрате товара (машина пропала вместе с товаром). Фирма-Перевозчик оказалась "подставной" и соответственно исчезла(((. Мы с претензией согласились (в декабре 2014 г.),все расходы взяли на себя. Фактически гашение задолженности будет производится частями в 2015 году (по актам взаимозачета за перевозки). Претензия выставлена с НДС 10% (продукты).
Вопросы:
1. Правомерно ли выставление претензии с НДС? (Вроде где-то читала, что если именно утрата груза, то претензия с НДС).
2. Правильно ли будет отразить данную претензию в 2014 году в бух. учете проводкой Дт 91.2 Кт 76.2, в налоговом уменьшить налог на прибыль, а в 2015 году при проведении актов взаимозачета закрывать задолженность проводкой Дт 76.2 Кт 62.
3. Претензию учитывать в налоговом учете (в уменьшении прибыли)с предъявленным НДС?
Заранее спасибо за ответы
