не удержан НДФЛ при выплате доли участникам

[Cherie]

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста! Стала разбирать выход участников и перераспределение их четырех долей оставшемуся участнику. Это было в 2013 году, в ЕГРЮЛ изменения есть, а в наличии документов никаких нет, ни актов приема-передачи, ни платежных, ну в общем, ничего они не получили, ну им и не надо было, фирма на тот момент была недействующая. Ну сделала акты на передачу имущества им в счет выплаты ДСД 2013-м годом. Но ведь надо было ещё и НДФЛ удержать и перечислить за них четверых? Подскажите, пожалуйста, как лучше сейчас поступить? Уплатить НДФЛ и пени и подать уточненную 2-НДФЛ? Всё-равно штраф будет?

[mvf]

ну в общем, ничего они не получили

А хотели?

Ну сделала акты на передачу имущества

Типа отыскали, вручили "имущество" и заставили расписаться?

2013-м годом

Доплатили налоги/пени и сдали корректирующие декларации?

[Cherie]

Они не хотели ничего получить, да отыскали и вручили 2013-м годом. Нет, не доплатили ещё налоги/пени, я вот про это и спрашиваю: 1. Подать? 2. Штраф всё равно будет? 3. У многих спрашивала - не платил никто НДФЛ при выходе участников, не сразу налоговики находят что-ли такое упущение? вот и думаю, просто тихо сидеть нельзя ли...

[mvf]

я вот про это и спрашиваю

Вы спрашиваете про НДФЛ. А я про НДС и прибыль.

[Cherie]

О, НДС и прибыль - нет, там нет превышения над первоначальным взносом, сколько внесли - столько и получили. А что про НДФЛ? Спасибо, что вникаете в мою проблему!

[mvf]

там нет превышения над первоначальным взносом

Вы про что?

[Cherie]

куда-то моё сообщение девалось, может 2 раза придет. ст 39 п. 3 пп 6 нк

[Cherie]

ой, пп 5

[бух2007]

там нет превышения над первоначальным взносом, сколько внесли - столько и получили.

и что? Вы реализовали имущество физлицам. Потом сделали зачет. Должны отразить эту реализацию в декларации по налогу на прибыль и НДС.
А НДФЛ - это отдельная тема. Это вообще вопрос спорный.

[Cherie]

Да, отразить должны. О хосподи! А вычет в какую строку интересно, сейчас поищу в декларации. А про НДФЛ спорный? А я поняла что уже и не спорный. Ну скажите, что Вы думаете про НДФЛ?

[бух2007]

Ну скажите, что Вы думаете про НДФЛ?

когда у меня был выход, фирма не платила НДФЛ. Физлица потом сами отчитывались в налоговую.

А вычет в какую строку интересно

какой вычет?

[Cherie]

"не признается реализацией передача в пределах первоначального взноса" ст 39 - не надо, значит декларацию по НДС уточненную?

[Cherie]

Да я подумала, что реализация на сумму ДСД, и вычет на эту же сумму в размере его первонач.взноса в УК, только вот куда, пока не знаю

[mvf]

Да я подумала, что реализация на сумму ДСД

Вы в терминологии определитесь. То у Вас действительная стоимость, то вдруг номинальная. Что участники сделали со своими долями? "Продали" их организации? Или другим участникам? Или где? Сделанные проводки в состоянии озвучить?

[Cherie]

ДСД=номинальной. (Не было деятельности в тот период) Не продали, передали обществу, затем перераспределены оставшемуся участнику.
81 75 (4 раза по 2 500)
75 81 (10 000)
75 10 (4 раза по 2 500)

[mvf]

75 10 (4 раза по 2 500)

Должно быть:
91 - 10
75 - 91
91 - 68

[Cherie]

Хорошо. Почему 68? В НК написано, что не признается реализацией передача имущества в пределах первоначального взноса.

[mvf]

Почему 68?

По инерции. В пределах номинала НДС нет.

[Cherie]

Уф! Вот теперь ясно. Спасибо Вам! А почему Вы мне про НДФЛ ничего не говорите? Он меня тоже волнует.

[mvf]

В пределах номинала и НДФЛ нет.

[Cherie]

Я рада! (хотя пишут про 2 позиции в этом спорном вопросе, что побеждает на данный момент 2 позиция что с полной суммы исчисляется НДФЛ) СПАСИБО!