Расчет НДС (экспорт в Беларусь) 2011г

[Puzik]

Здравствуйте.

Коллеги, есть подозрение, что в декларации за 2011г. ошибка. Надо ли исправлять?
И помогите разобраться с заполнением, для общего развития, т.с.

Раздел 4. С базой понятно. Гр. 3, налоговые вычеты=база*18% (разве так?, я думала, что сюда попадает НДС входящий)

Т.е. у меня 1605642 (гр.2), 289016 гр.3 (т.е. гр. 2*18%), гр. 5 216238 (НДС входящий по отгруженным материалам).

Суммы 216238 в стр. 100 р. 3 нет (почему?)

Итог, бодро налог к уменьшению на 78 тыс.

Я наивно полагала, что 0%, это когда на реализацию ничего, а в зачет 18% (10%, 0%), а тут странно как-то

[Akademia_Audita]

На дворе 2015. Срок давности три года. Есть вероятность, что вы как раз в этот срок и попали.
Отсюда исправлять декларацию уже "поздно".

[Тоня]

Похоже на не совсем правильные манипуляции с подтверждением ранее неподтвержденного экспорта.

Надо ли исправлять?

На счетах учета? Уточняться бессмысленно, "по хорошему" все равно не вернете

[Puzik]

Похоже на не совсем правильные манипуляции с подтверждением ранее неподтвержденного экспорта.
На счетах учета? Уточняться бессмысленно, "по хорошему" все равно не вернете

Нет, декларацию. В учете все верно, а сверка с налоговой не идет. И мне не вернуть, мне б отдать

[Тоня]

По вашим данным забрать. Если входной, которому положено быть в гр. 3

216238 (НДС входящий по отгруженным материалам).

[Puzik]

По вашим данным забрать. Если входной, которому положено быть в гр. 3

Почему? Там к уменьшению 289016, а должно быть 216238

[Тоня]

В гр.5 отражался восстановленный налог (К68), в гр.3 вычет (Д68). Разница в раздел 1.

[Puzik]

В гр.5 отражался восстановленный налог (К68), в гр.3 вычет (Д68). Разница в раздел 1.

Тоня, я верно понимаю, что при условии полного сбора пакета, гр. 3=гр.5?

[Тоня]

Нет. Прочтите внимательно название 5 графы. Там могут быть данные только, если вам есть что восстанавливать в текущем отчетном периоде (периоде подтверждения ставки 0%).

[Puzik]

Нет. Прочтите внимательно название 5 графы. Там могут быть данные только, если вам есть что восстанавливать в текущем отчетном периоде (периоде подтверждения ставки 0%).

"Сумма налога, ранее принятая к вычету и подлежащая восстановлению."

Тоня, у меня не было экспорта никогда, а это еще и дела минувших дней
Поэтому я никак не пойму, откуда с реализации на экспорт фирма поимела с бюджета 78 тыс. руб. Почему в гр. 3 идет НДС сверху реализации.

Товар этот покупался давно.
В стр. 100 в 3 раздел НДС не попадает, т.к. предполагается, что экспорт успели подтвердить в том же квартале.

[Тоня]

Поэтому я никак не пойму

Это явно подтверждение ранее неподтвержденного экспорта, просто заполнили с косяками. По вашим цифрам должно быть: гр. 3 216 тыс. (68 19), гр. 4 289 тыс., ранее начисленные по неподтвержденному экспорту (91 68) и гр. 5 восстановлен ранее заявленный в 6 разделе 216 тыс (19 68). В сухом остатке бюджет по декларации должен 216 тыс. вычетов + 73 тыс. ранее уплаченных по 6 разделу, что у вас и заявлено.

[Puzik]

Это явно подтверждение ранее неподтвержденного экспорта, просто заполнили с косяками. По вашим цифрам должно быть: гр. 3 216 тыс. (68 19), гр. 4 289 тыс., ранее начисленные по неподтвержденному экспорту (91 68) и гр. 5 восстановлен ранее заявленный в 6 разделе 216 тыс (19 68). В сухом остатке бюджет по декларации должен 216 тыс. вычетов + 73 тыс. ранее уплаченных по 6 разделу, что у вас и заявлено.

Тоня, это единственная декларация за квартал. Экспорт был в апреле, последнюю оплату получили в декабре 2011г

[Тоня]

И что?
Если

Экспорт был в апреле

а

последнюю оплату получили в декабре 2011

Как раз осенью 2011 отменили обязанность предоставлять выписку, но в переходный период налорги считали, что изменения относятся к сделкам после внесения изменений. Может быть ваш бухгалтер заняла их позицию и уточняла 2 кв., а декларация где-то потерялась.
Ну в любом случае я только предположила исходя из заполнения декларации, гадать что и кто у вас наваял 4 года назад, есно, не буду.

[Puzik]

Может быть ваш бухгалтер заняла их позицию и уточняла 2 кв., а декларация где-то потерялась.

Не уточнял, я сверялась с налоговой, корректировок не было.

Я хочу понять, как должно быть, исходя из того, что экспорт подтвержден во втором квартале 2011 г.

[Тоня]

гр. 2 выручка, гр.3 вычеты к ней относящиеся.
Но во 2 кв. 2011 он у вас не мог быть в полной сумме подтвержден с учетом

последнюю оплату получили в декабре 2011г

[Puzik]

гр. 2 выручка, гр.3 вычеты к ней относящиеся.
Но во 2 кв. 2011 он у вас не мог быть в полной сумме подтвержден с учетом

Тогда получается, что во 2 квартале нужно было начислить НДС на реализацию на экспорт и восстановить НДС, относящийся к этой реализации. А в 4 квартале это все вернуть обратно. Верно?

[Тоня]

Долго гадать будем что было сделало не вами тыщу лет назад?

во 2 квартале нужно было начислить НДС на реализацию на экспорт

В 6 разделе уточненки. Опять же учитывая мнения переходного периода с октября 2011.

[Puzik]

Долго гадать будем что было сделало не вами тыщу лет назад?

В 6 разделе уточненки. Опять же учитывая мнения переходного периода с октября 2011.

Тоня, так а что делать? Бросить это дело? Как с налоговой сверку подвести к тому, что есть? Меня эти хвосты старые напрягают

[Тоня]

Бросить.

На дворе 2015. Срок давности три года.

Как с налоговой сверку подвести к тому, что есть?

"что есть" у налоговой или у вас? Подводят к правильному варианту.

[Puzik]

Бросить.


"что есть" у налоговой или у вас? Подводят к правильному варианту.

Осталось понять где он
Есть у налоговой, я с ними сверялась.

ПС. Налоговики говорят сдавайте за 2011г.

[Тоня]

Налоговики говорят сдавайте за 2011г.

А смысл? Больше - не вернут, меньше - есть желание доплатить? Вряд ли.

[Анжелика Ник]

Есть у налоговой, я с ними сверялась.

за какой период? и почему решила что не идет именно это декларация? остальное все совпадает? то есть сальдовка до этого периода идет с налоговой?

[Puzik]

А смысл? Больше - не вернут, меньше - есть желание доплатить? Вряд ли.

Как выровнять тогда? Списать за истечением исковой давности?

за какой период? и почему решила что не идет именно это декларация? остальное все совпадает? то есть сальдовка до этого периода идет с налоговой?

Я заказывала сверку с основания компании, т. к. искала пени, которые были переплачены в каком-то древнем году и бесследно исчезли из сверки.
Это 2011г и он весь наперекосяк

[Анжелика Ник]

Это 2011г и он весь наперекосяк

сверки совпадают с декларациями, но не совпадают с учетом?

[Puzik]

сверки совпадают с декларациями, но не совпадают с учетом?

да

[Анжелика Ник]

попробуй для начала сверить книги покупок и продаж с декларациями и обрати внимание на доп.листы, если вдруг был не подтвержденный экспорт

[Puzik]

попробуй для начала сверить книги покупок и продаж с декларациями и обрати внимание на доп.листы, если вдруг был не подтвержденный экспорт

их нет

[Анжелика Ник]

тогда я бы для начала сложила все начисление по декларациям и возмещение за 11 год и сравнила с учетом.. чтобы найти где ошибка в начислениях или возмещении...авансы теоретически должны совпадать с учетом,

[Puzik]

тогда я бы для начала сложила все начисление по декларациям и возмещение за 11 год и сравнила с учетом.. чтобы найти где ошибка в начислениях или возмещении...авансы теоретически должны совпадать с учетом,

именно этим я занималась, вычислила кварталы, что не идут. попался этот экспорт