срочно! пожалуйста! Уточненка ООО на УСН 6% за 2012 и 2013гг

[dato]

ЗДравствуйте! в Бухгалтерии я совсем новый человек, прошу быть снисходительными к моей неграмотности. Итак, в связи с переплатой налога, появилась необходимость сдать уточненку за 2012 и 2013 гг. Как вычитать страховые выплаты (СВ) и за какие периоды? в 2012 в 1 кв. оплатили СВ за 4кв 2011г. - их я не вычитаю, так? Исчисленный налог 6% остается в чистом виде. Во 2 кв. оплатили СВ за 1 - 50.000 и 2 кв.- 60.000. Значит при исчислении налога за полугодие вычитаю только 60.000? Или все 110.000(в пределах начисленных выплат за 2 квартал или за полугодие и в пределах 50% от налога. Начислены СВ за полугодие в сумме 100.000 )?
Далее вопрос про 2013г. - вычитала, что с 1 января СВ за прошлые периоды тоже могу вычесть из налога. Значит, если в 1 кв.2013 оплачены СВ за 4кв 2012 и 1кв 2013, их все я вычитаю в пределах начисленных взносов за 1 кв. 2013? или за 4кв 2012 тоже? Какой период начисления брать?
Искреннее СПАСИБО заранее за ответы и разъяснения. ...

[Над.К]

в 2012 в 1 кв. оплатили СВ за 4кв 2011г. - их я не вычитаю, так?

Не вычитаете, потому что до 1 января 2013 года взносы уменьшали налог того периода, ЗА который были начислены. Т.е. эти взносы должны были уменьшать налог 2011 года

Значит при исчислении налога за полугодие вычитаю только 60.000?

А 1 квартал по Вашему в 1 полугодие не входит?

Значит, если в 1 кв.2013 оплачены СВ за 4кв 2012 и 1кв 2013, их все я вычитаю в пределах начисленных взносов за 1 кв. 2013?

В пределах начисленных взносов за 4 квартал 2012 и 1 квартал 2013.

[бух2007]

Во 2 кв. оплатили СВ за 1 - 50.000 и 2 кв.- 60.000. Значит при исчислении налога за полугодие вычитаю только 60.000? Или все 110.000(в пределах начисленных выплат за 2 квартал или за полугодие и в пределах 50% от налога. Начислены СВ за полугодие в сумме 100.000 )?

Вычет 100 тыс. (с учетом ограничений). А почему Вас только полугодие беспокоит?

Далее вопрос про 2013г. - вычитала, что с 1 января СВ за прошлые периоды тоже могу вычесть из налога. Значит, если в 1 кв.2013 оплачены СВ за 4кв 2012 и 1кв 2013, их все я вычитаю в пределах начисленных взносов за 1 кв. 2013? или за 4кв 2012 тоже?

Все уплаченные вычитаете (с учетом ограничения 50% и при условии, что это не переплата)

Какой период начисления брать?

где брать? В книгу ставить тот период, когда начисление было. Раз был декабрь 2012, то так и писать.

[dato]

Так понятно разжевали. Прям гора с плеч. А то вся голова уже пухнет. Консультанты в налоговой все по разному отвечают. на других сайтах толком ничего не уяснила. А с Вами Теперь все понятно. БОльшое Спасибо! :-)

[dato]

Так понятно разжевали. Прям гора с плеч. А то вся голова уже пухнет. Консультанты в налоговой все по разному отвечают. на других сайтах толком ничего не уяснила. А с Вами Теперь все понятно. БОльшое Спасибо! :-)

[dato]

[QUOTE=бух2007;54467251] А почему Вас только полугодие беспокоит?

Ну так где полугодие, там и год :-) ...по той же схеме