Добрый день! Уважаемые коллеги, подскажите, пожалуйста.
В 4 квартале 2014г. мы (Комп.А) покупали у поставщика (Комп.Б) стройматериалы. В договоре с ним прописано, что поставка осуществляется силами и средствами Поставщика за счет покупателя. Поставщик нанял перевозчика (Комп.С) и выставлял нам ТН, акт, счет-фактуру от себя на транспортные услуги с НДС, указав, что перевозчик - такая-то организация. Стройматериалы мы продавали дальше конкретному покупателю (Комп.Д), в договоре с которым указано, что поставка осуществляется автотранспортом поставщика (т.е. нами) на строительную площадку покупателя. В ТН, которые выписал нам наш поставщик, наш покупатель (Комп.Д) поставил подпись и печать о принятии товара. Т.е. видно, что транспортные услуги оказаны для доставки товара от нашего поставщика напрямую нашему покупателю. Покупателю на эти транспортные услуги мы выписываем от себя акт и счет-фактуру один в один, как получили.
Верно ли, отразить в учете эти транспортные услуги, которые прошли у нас без наценки, следующим образом?
Д 76 (Комп.Д) К 60 (Комп.Б) - сразу отразили задолженность нашего покупателя.
Не регистрирую счета-фактуры поставщика (Комп.Б) в книге покупок. Не регистрирую счета-фактуры покупателю (Комп.Д) в книге продаж.
