Правильность проведения взаимозачета

[mmm680]

Здравствуйте. Подскажите,пожалуйста, как правильно провести операцию. Нашей фирме(фирма 1) оказывала услуги сторонняя организация (фирма 2). Оплату за нас для фирмы 2 осуществила фирма 3 100 000 руб, последней(фирме 3) мы сдаем в аренду объект коммерческой недвижимости, оплата была произведена в счет погашения арендных платежей. Были проведены следующие операции:
1. Д 26 К 60 100 000 руб.-услуга по фирме 2
2. Ручная операция-б/у,н/у: Д 62 К 90,01 минус 100 000 руб. фирма 3; Д 60.01, К 91.02 100 000 руб. фирма 2.
По актам сверки с контрагентами все идет, но насколько правильны эти операции?

И еще такой вопрос: в 2013 г. была неправильно разнесена сумма по реализации, обеспечительный взнос провели как продажу. 31.12.2014 г. сторнировали справкой: Д 62,01, К 91.01 и сумма с минусом. Это правильно?


И подскажите, пожалуйста, повлияют ли как-то вышеуказанные операции на сумму налога по УСН?

[Январь]

Ручная операция-б/у,н/у: Д 62 К 90,01 минус 100 000 руб. фирма 3; Д 60.01, К 91.02 100 000 руб. фирма 2.

Это вы что такое хотели отобразить?
Вам оказали услугу: 26 - 60/фирма 2
Вы начислили аренду 62/фирма 3 - 90.1
Фирма 3 заплатила за вас: 60/фирма 2- 62/фирма 3

сторнировали справкой: Д 62,01, К 91.01 и сумма с минусом. Это правильно?

Нет. Сторнируются записи текущего года. Прошлогодние ошибки исправляются обычными проводками
91.2 (или 84) - 62

[mmm680]

Это вы что такое хотели отобразить?

Это не я хотела отобразить. Это у бывшего буха в программе так. А я недавно работаю,вот,пытаюсь разобраться. Спасибо большое за ответ!


А на сумму дохода, и, соответственно, на сумму налога по УСН эти изменения как-то повлияют? Получается, фирма 3 за нас перечислила деньги фирме 2, но ведь должны-то были нам...если бы заплатили нам, то 6% я с этой суммы бы заплатила.

[Январь]

А на сумму дохода, и, соответственно, на сумму налога по УСН эти изменения как-то повлияют?

Да. Погашение задолженность иным способом - это тоже оплата

[mmm680]

Спасибо большое!