Декларация по УСН

[Angelina V]

Подскажите, ООО на УСН дох-расходы открылась в 4 кв-ле 14г.
Сформировала Декларацию за 14 г. и в Доходы попала сумма 10 тыс.руб Взнос в кассу УК.
Является ли Взнос УК доходами
Расходы - банковское обслуж - 9,8 руб.
т.е. получилось 200 руб ( 10 000 дох - 9 800 расходы = 200 руб), 200 руб * 15% = 30 руб к уплате.
Но в декларации Раздел 1,2 встала сумма 100 руб - минимальный налог?
Почему так? Вроде к уплате налог 30 руб (в разделе 2,2 стоит эта сумма)
А к оплате 100 руб минималки?
Что делать? Платить минималку? или 30 руб налог?

[Над.К]

Нет, конечно

[Angelina V]

получилось в декларации Раздел 2,2:
строка 273 - 30 руб (сумма исчисленного налога за налоговый период)
строка 280 - 100 руб (сумма исчисленного минимального налога за нал.период)
А в итоге в Раздел 1,2 : строка 120 : стоит сумма 100 руб...
Что платить?

[Angelina V]

Нет, конечно

УК не явл. доходом. Но я вошла в ПКО (взнос УК 10 тыс.руб)
Провалилась в иконку " КУД и р..." Там в доходах 0 (ноль). (Проводки ПКО Дт 50,01- Кт 75,01)
Почему тогда в Книге доходов и расходов 10 тыс. встает в Доходы и высвечивается именно этот ПКО № 1 от 045,12,2014г.
1) платить 30 руб налог с дохода
2) платить 100 руб минималку?
Или программа не правильно сформировала этот момент?

[Над.К]

Angelina V, Вы не пробовали прочесть главу 26.2 НК?

6. Налогоплательщик, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.
Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.
(в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)
Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.

Ну ведь это азы системы УСН 15%

[Angelina V]

О, я не знала!!! т.е. если налог (дох-расх) начислился, но по сумме меньше 100 руб, то в бюджет плачу минималку 100 руб.
Поняла! Спасибо!
А почему все же УК встает в графу "доходы", хотя в КУД и Р я убрала его как доход, там все по нулям?

[бух2007]

А почему все же УК встает в графу "доходы", хотя в КУД и Р я убрала его как доход, там все по нулям?

Потому что Вы изначально неправильно провели ПКО, указав, что взнос в УК - доход. После того, как исправили, попробуйте еще раз провести этот ПКО и закрытие месяца

[Angelina V]

Перепровела ПКО, отменила закрытие месяца и опять провела закрытие м=ца.
В иконке КУД и Р... стоит ноль..
Но, все равно, в Книгу дох и расх попадает как Доход.

[Angelina V]

Я уже удалила ПКО, завела новый. Все равно встает в Книгу дох. как доход
Может дело в Приходнике: вверху есть кнопка "операция"
там на выбор несколько строк:
оплата от покупателя
розничная выручка
возврат от подотчетного лица
возврат от поставщика
получение налич в банке
займы кредиты
прочий приход
Я , для получения в кассу УК от учредителя выбираю "прочий приход"
Может в этом дело? Хотя я еще, не проведя ПКО захожу в иконку "КУД и р.." и убираю доход...
Но не могу же я другую операцию выбрать? займы кредиты не подходит! возврат от подотчетника тоже....
ПКО удалила, новый завела, перепровела М-ц.
Что выбрать?

[Angelina V]

убралось...Спасибо всем!

[Angelina V]

Подскажите, еще один момент.
т.к. доходов нет, расходы 9800 руб.
В декларации в листе (разделе) № 1.2 ни чего не стоит к уплате. Получается, если только расходы, то ООО и минималку 100 руб не платит?

[saigak]

если нет доходов, нет и налога.

[Angelina V]

спасибо!

[ольга12011989]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста! Хотим в этом году сдать декларацию по УСН по электронным каналам связи через контору, которая этим занимается. Но не могу понять в каком формате ее нужно сохранить на флешке........Отпишитесь кто сдает? До этого всегда сдавали в налоговую, заполняли сами вручную, спец.программ нет. Спасибо всем ответившим!

[бух2007]

спец.программ нет.

Без спецпрограмм не обойтись, если файлом хотите отправлять.
Скачайте бесплатную программу. http://www.nalog.ru/rn77/program/all/nal_ul/

[ольга12011989]

Спасибо огромное Вам!