По счету 91.1 (внереализационные доходы) имеется позиция:
- списание кредиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности (уже более 3х лет), в БУ списываем в 2014г, в НУ – за периоды 2012-2013гг сдаю уточненки.
По счету 91.2 (внереализационные расходы) имеются позиции:
1. не признаваемые в НУ:
- возмещение морального вреда
- пени, штрафы ИФНС
- НДС не принимаемый к вычету
- пожертвование
- доначислен налог на имущество за предыдущие налоговые периоды
2. частично принимаемые
- списание дебиторской задолженности, которая будет частично принята к НУ за 2013г, частично не принята к НУ вообще
За 4 квартал 2014г по налогу на прибыль получился убыток, в целом же за год прибыль.
Как отразить проводки по вышеуказанным операциям с учетом применения ПБУ 18/02?
