 |
После прочтения нескольких статей в интернет узнал что в книги учета доходов и расходов нельзя указывать авансовый платеж по УСН 15% в книге, и соответственно итоговые цифры будут другие.
1) Так это или не так? Желательно ссылку на закон или правило, а то везде пишут ДА, но не обосновывают.
2) Если уже несколько лет указываем аванс по УСН в книге, а это делать нельзя, какая будет ответственность и как это исправляется?
Конечно он там не указывается. Авансовый платеж по УСН не является расходом по УСН, поэтому и в книге ему делать нечего.
Ссылка тут одна может быть - на ст.26.2 НК РФ. Видите Вы там в составе расходов налог по УСН? Его там нет.Сообщение от Аноним
То есть Вы ав. платеж по УСН включали в расходы, уменьшая тем самым налоговую базу? Тогда надо уточненки сдавать по УСН
""" 22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах, за исключением суммы налога, уплаченной в соответствии с настоящей главой;"""
В этой фразе получается как раз про УСН и указывается что все налоги кроме тех которые связаны с УСН? Я невнимательно читал этот пункт все время.
Налоговая база да уменьшалась, но по факту аванс всеравно был больше самого итогового налога.
Правильно я Вас понимаю, что мне нужно:
исправить книгу учета за все года где есть ошибка
сдать новые декларации за все года где есть ошибка
сдать новый баланс за последний год в ИФНС и статистику, там получается в балансе за 2013 год ошибка в размере 1 тысячи рублей (остаток денежных средств)
Что мне грозит как руководителю ООО?
Так налог по УСН и исключен в этом пункте. Другие налоги можете, а налог по УСН нет. И это совершенно нормально. Налог на прибыль базу по прибыли тоже не уменьшает, как и НДФЛ не уменьшает налогооблагаемую базу по НДФЛ
А предусмотрено ли наказание за моё непонимание? Или если я добровольно нашел ошибку ничего страшного не будет?
ООО почти не работает, там около 15 операций всего за 2 года...налоги и авансы совсем маленькие.
и как я понял, баланс для малых предприятий не исправляется, а как быть указать в новом за этот годы правильные значения за прошлый год и как-то письмом прокомментировать для налоговой??
О какой сумме речь? Если 1000 руб, я бы вообще ничего не делала. Ну найдут так найдут. Хотя вряд ли кто к вам придет на проверку при таких оборотах
1200 рублей в одном году и 700 рублей в другом году. И по факту переплата налога 800 рублей
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием